2025 年基金从业《证券投资基金》必背 100 句

1.基金当事人：基金份额持有人、基金管理人和基金托管人。其中，基金份额持有人是基金投资者、

出资人、投资管理的委托人和基金收益的受益人。基金管理人是基金的募集者和管理者，基金托管人

负责保管资产、复核审查。

2.证券投资基金特点：（1）集合理财、专业管理；（2）组合投资、分散风险；（3）利益共享、风

险共担；（4）严格监管、信息透明；（5）独立托管、相互制衡。

3.1868 年，英国成立了世界上第一只公认的证券投资基金——海外及殖民地政府信托。1924 年，

在波士顿成立的“马萨诸塞投资信托基金”被认为是首只开放式公司型共同基金。1998 年 3 月 27

日，经中国证监会批准，新成立的南方基金管理公司和国泰基金管理公司分别发起设立了规模均为

20 亿元的封闭式基金——基金开元和基金金泰，由此拉开了中国证券投资基金试点的序幕。2001

年 9 月，我国第一只开放式基金——华安创新诞生。

4.证券投资基金根据募集方式分类，可分为公开募集基金和非公开募集基金。根据运作方式分类，可

分为封闭式、开放式或者其他方式。根据投资策略分类，基金可分为主动型基金与被动型基金。根据

基金的资金来源和用途分类，基金分为在岸基金、离岸基金和国际基金。根据交易模式分类，基金分

为上市基金与非上市基金。

5.80%以上的基金资产投资于股票的为股票基金。基金资产 80%以上投资于债券的为债券基金。货

币市场基金仅（100%）投资于货币市场工具。80%以上的基金资产投资于其他基金份额的，为基金

中基金。投资于股票、债券、货币市场工具或其他基金份额，并且股票投资、债券投资、基金投资的

比例不符合股票基金、债券基金、基金中基金规定的，为混合基金。

6.货币市场基金不得投资于以下金融工具：（1）股票；（2）可转换债券、可交换债券；（3）以定

期存款利率为基准利率的浮动利率债券，已进入最后一个利率调整期的除外；（4）信用等级在 AA+

以下的债券与非金融企业债务融资工具；（5）中国证监会、中国人民银行禁止投资的其他金融工具。

7.交易型开放式指数基金的特点包括：（1）指数化；（2）独特的实物申购、赎回机制；（3）实行

一级、二级市场并存的交易制度。

8.核心会计等式：（1）资产=负债+所有者权益，揭示了特定时点的财务结构；（2）收入-费用=利

润，反映了特定期间的经营成果。