基金从业《证券投资基金基础知识》考试是机考，考前刷题必不可少！每日刷题巩固知识点，提升答题速度，在练习中发现薄弱点，查漏补缺才能稳步提升。 以下为今日基金科目二《基础知识》每日一练，来练练手吧！
某基金分红前的总净值为7,500万元，份额数为5000万份。该基金计划每10份份额派0.15元红利，形式为分红再投资，则本次分红后，基金的总净值和份额净值分别为（）。
A．7425万元，1.5000元
B．7500万元，1.5000元
C．7425万元，1.4850元
D．7500万元，1.4850元
参考答案：D
参考解析：
基金采取分红再投资方式，没有现金流出，总净值不变，总份额数增加，份额净值降低。新的份额净值=旧的份额净值1.5元-0.015元=1.485元。
关于封闭式基金利润分配，以下表述正确的是（）
A．利润分配可能导致封闭式基金份额数据发生变化
B．利润分配一定会导致现金流出封闭式基金
C．不同投资者持有相等数量的某封闭式基金份额，在某次利润分配中所分得现金可能不相等
D．利润分配不会影响封闭式基金的份额净值
参考答案：B
参考解析：
封闭式基金只能采取现金分红，不会导致基金份额数的变化，会导致现金流出基金，基金份额净值降低。
某基金持有可转债A，该转债面值200元，转股价5元，票面利率为1%。关于可转债A的利息核算，以下表述正确的是（）
A．转股日进行利息核算
B．可转债付息日进行利息核算
C．可转债不进行利息核算
D．按日计提利息，当日确认为利息收入
参考答案：D
参考解析：
各类资产利息均应按日计提，并于当日确认为利息收入。
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