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2022年基金从业《私募股权投资》章节题:基金的核算

来源:233网校 2022-03-14 00:00:01

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私募股权投资基金精选章节试题

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1、假设某基金持有的三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股,每股的收盘价分别为30元、20元和10元,银行存款为1000万元,对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元,应付税费为500万元,已售出的基金份额2000万份。则基金份额净值为

( )元。

A. 1.10

B. 1.15

C. 1.65

D. 1.17

参考答案:B
参考解析:基金份额净值=[(10×30+50×20+100×10+1000)-500-500]÷2000=1.15(元)。

2、( )反映基金在一段时间内投资项目所获得的利润或亏损,是反映其投资经营情况的重要指标。

A. 资产核算

B. 损益核算

C. 负债核算

D. 权益核算

参考答案:B
参考解析:损益核算反映基金在一段时间内投资项目所获得的利润或亏损,是反映其投资经营情况的重要指标。

3、下列关于股权投资基金会计核算的说法,错误的是( )。

A. 股权投资基金会计核算工作的核算主体为基金

B. 股权投资基金会计责任主体为基金托管人

C. 股权投资基金会计核算的主要内容为资产核算、负债核算、损益核算、权益核算等

D. 每只基金独立建账、独立核算

参考答案:B
参考解析:股权投资基金会计核算工作的核算主体为基金,会计责任主体为基金管理人。

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