第二节 利息和利息率
　　学习目标
　　掌握利息的概念。熟悉利息的性质。了解西方学者关于利息性质理论的主要观点。掌握利息率的概念、种类。熟悉利息率的决定因素。熟悉利息率变动对集聚社会资金的影响；熟悉利息率变动对信贷规模和结构的影响；了解利息率变动对资金使用效益、商品价格和货币流通的影响。掌握利率体系的含义。掌握中央银行利率及其包括的主要内容、金融机构利率及其包括的主要内容。熟悉市场利率及其包括的主要内容。掌握利息计算的基本方法。
　　（一）利息的性质
　　利息：借款人支付给贷款人的使用贷款的代价。它是货币资本出让者在出让货币资产后获得超过货币资本原值的那部分价值。
　　西方学者对利息性质的认识不同，有代表性的有资本生产力论、节欲等待论、利息时差论（时间偏好论）和灵活偏好论。
　　 [例题]认为利息的产生和利率水平的高低取决于人们对同一等量商品在现在和将来不同时期内主观评价的差异，这是西方关于利息的（）。
　　 A.节欲等待论 B. 资本生产力论
　　 C.利息时差论 D. 灵活偏好论
　　答案：C
　　 [例题]借款人支付给贷款人的使用贷款的代价是（）。
　　 A.资本 B.利息
　　 C.工资 D.利润
　　答案：B
　　（二）利息率的种类
　　利息率：指一定时期内利息额同借贷资金额（本金）的比率。利息率的高低决定着利润在货币所有者和货币使用者之间的分配比例。公式为：
　　利息率=利息额/借贷资金额（本金）
　　其种类按不同的标准分为名义利率与实际利率，市场利率与官定利率，固定利率与浮动利率等。
　　 [例题]在借贷期内可以定期调整的利息率是（）。
　　 A.优惠利率 B.基准利率 C.实际利率 D.浮动利率
　　答案：D
　　 [例题]实际利率等于（ ）
　　 A.名义利率减通货膨胀率 B.名义利率加通货膨胀率
　　 C.市场利率减官定利率 D.市场利率加官定利率
　　答案：A
　　（三）利率的决定因素
　　 1.借贷成本：包括银行吸收存款或发行债券所支付的利息；业务费用。
　　 2.平均利润率：社会平均利润率越高，利息越高，平均利润是利息率的界限。
　　 3.资金供求状况：借贷资本供大于求，利率下降；反之利率上升。
　　 4.借贷期限：借贷期限越长，利率越高；反之，则越低。
　　 5.借贷风险：借贷风险越大，利率越高；反之，则越低。
　　 6.国际利率水平：国际资本流动引起货币市场上的资金供求变化，进而影响利率水平。
　　 [例题]在下面决定利息率变动的因素中，能引起利息率上升的因素是（）。
　　 A.借贷成本降低 B.社会平均利润提高 C.市场资金供不应求
　　 D.借贷风险增大 E.借贷期限短
　　答案：BCD
　　（四）利率变动对经济的影响
　　 1.利率对聚集社会资金的影响。
　　 2.利率对信贷规模和投资规模的调节作用。
　　 3.利率对提供资金使用效益的作用。
　　 4.利率对商品价格的作用。
　　 [例题]在其他情况不变的条件下，调整利息率对商品价格的具体影响有（）。
　　 A.可以增加有效供给 B.可以调节需求总量和结构
　　 C.带来国际资本流动 D.可以通过影响货币供应量促进商品价格稳定
　　答案：ABD
　　 [例题]在其他条件不变的情况下，银行贷款利率降低，一般会使（）。
　　 A.借款人的利润减少 B.银行贷款数量减少
　　 C.借款人的利润增加 D.银行贷款数量增加
　　 E.货币供应量增加
　　答案：CDE
　　（五）我国现行的利率体系
　　利率体系是一个国家在一定时期内各类利率的总和。根据不同的分类方法可以将其分为不同的种类。
　　我国现行的利率体系是以中央银行利率为基础、金融机构利率为主体和市场利率并存的利率体系。包括
　　 1.中央银行利率。中央银行对金融机构的各种存贷款利率。中央银行利率是整个利率体系中的主导利率。
　　 2.金融机构利率。金融机构对企业单位和个人的各种利息率。
　　 3.市场利率。主要包括短期资金市场利率、长期资金市场利率和一般私人借贷利率等
　　 [例题]金融机构利率是金融机构对（）的各种利息率。
　　 A.政府和银行　B.企业单位和个人
　　 C.中央银行和政策性银行 D.金融机构间
　　答案：B
　　（六）计算利息的基本方法
　　 1.单利计息。指在计算利息额时，不论期限长短，仅按原本金和规定利率计算利息，所生利息不再加人本金重复计算利息的计息方法。
　　计算公式：利息额=本金×利率×期限
　　 2.复利计息。指在计算利息额时，要按一定期限（如一年），将所生利息加人本金再计算利息，逐期滚算的计息方法，又叫利滚利。
　　计算公式：本息和=本金×（1+利率）期数
　　利息=本息和-本金
　　 [例题]单利计息是指计算利息额时，不论期限长短，仅按（）和规定利率计算计息。
　　 A.自有资本 B.流动资金 C.原本金 D.现金
　　答案：C
　　 [例题]某人借款5000元，如果月利率为9‰，借款期限仅为4个月，按照单利计息，到期时借款人应支付的利息为（ ）元。
　　 A. 170 B. 175 C. 180 D. 185
　　答案：C
　　 [例题]某人借款4000元，如果年利率为10%，两年后到期，按复利计息，到期时借款人应支付的利息为（）元。
　　 A. 800 B.850 C.840 D. 820
　　答案：C