(三)我国商业银行的资产负债管理

　　1、我国银行资产负债管理制度的建立(要掌握的知识点有)

　　1994年，国有商行、农村信用社、按人行的要求开始全面推行资产负债比例管理制度，即以比例加限额控制的办法，对商业银行资产负债实行综合管理。

　　1998年1月1日起，人行取消了对国有商业银行贷款增加量管理的指令性计划，改为指导性计划，在逐步推行资产比例管理和风险管理基础上，实行“计划指导、自我平衡、比例管理、间接控制”的信贷资金管理体制。

　　2、资产负债比例管理的指标体系

　　《风险监管核心指标》分为三个层次：风险水平、风险迁徙和风险抵补

　　(1)风险水平类指标——衡量商业银行流动性状况及波动性

　　A、流动性风险监管指标

　　流动性比率：流动性资产/流动性负债，(不低于25%)

　　超额备付金率：超额准备加库存现金/各项存款总额(不低于2%)

　　核心负债比率：核心负债/负债总额(不低于60%)

　　流动性缺口比率

　　B、信用风险监管指标

　　不良资产率和不良贷款率(不高于5%)、单一集团客户授信集中度(比资本净额)(不高于15%)、单一客户贷款集中度(比资本净额)(不高于10%)、全部关联度(不高于50%)(全部关联授信/资本净额)。

　　C、市场风险类指标——衡量银行因汇率与利率变化而面临的风险

　　累计外汇敞口头寸比率、市场敏感性比率

　　(2)风险迁徙类指标——衡量商行资产风险程度的变化

　　(3)风险抵补类指标——衡量商行风险抵补的能力

　　[2005多选] 根据2005年中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行风险监管核心指标》，反映银行资产负债比例方面的指标主要体现在(ACD)层次上。

　　A.风险水平

　　B.风险分散

　　C.风险迁徙

　　D.风险抵补

　　[2005单选]根据2005年中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行风险监督核心指标》，核心负债比率不得低于(D)。

　　A.40%

　　B.50%

　　C.80%

　　D.60%

　　[2006单选] 我国《商业银行风险监管核心指标》有关流动性风险指标的流动性比率是指( B )。

　　A.核心资本总额与流动性资产总额之比，其不得低于15%

　　B.流动性资产总额与流动性负债总额之比，其不得低于25%

　　C.流动性负债总额与流动性资产总额之比，其不得低于25%

　　D.核心资本总额与流动性负债总额之比，其不得低于15%

　　2、商业银行实行资产负债管理的基本条件(掌握标题)

　　1、二级银行体制——央行和商业银行

　　2、灵活有效的资金运作市场

　　3、灵活有效的资金调度体系

　　4、财务分析制度严格规范