19.2.5 工程量复核

国际工程投标报价，不论承包方式和工程范围如何，都必然涉及承包市场竞争态势、生产要素市场行情、工程技术规范和标准、施工组织和技术、工料消耗标准或定额、合同形式和条款、金融、税务、保险以及当地的政治、经济状况等方面的问题。因此，需要有专门的机构和专业的人员对报价的全部活动进行组织和管理，组织一个业务水平高、经验丰富、精力充沛的投标报价班子是投标获得成功的基本保证。投标报价的人员不仅应具有广博的知识和丰富的经验，还必须熟悉国际工程施工和投标报价的规范和操作程序，只有这样的投标报价人员才能参与激烈的国际工程市场竞争。

一个好的投标报价班子成员应由经济管理类人才、专业技术类人才、商务金融类人才、合同管理类人才组成，最好是懂技术、懂经济、懂商务、懂法律和会外语的复合型、外向型、开拓型人才。经济管理类人才，是指直接从事费用计算的人员，他们不仅熟悉本公司在各类分部分项工程中的工料消耗标准和水平，而且对本公司的技术特长和不足之处有客观的分析和认识，他们通过掌握生产要素的市场行情，了解竞争对手的情况，并运用科学的调查、分析、预测的方法，使投标报价工作建立在可靠的基础上；专业技术类人才，是指工程设计和施工中的各类专业技术人员，他们掌握本专业领域内的最新技术知识，具有较丰富的工程经验，能从本公司的实际技术水平出发，选择最经济合理的实施方案；商务金融类人才，是指具有从事金融、贷款、保函、采购、保险等方面工作经验和知识的专业人员；合同管理类人才，是指熟悉经济合同相关法律、法规，熟悉合同条件并能进行深入分析，能够提出应特别注意的问题，具有合同谈判和合同签订经验，善于发现和处理索赔等方面敏感问题的人员。总之，投标班子应由各专业领域的专业人才组成，同时还应注意保持班子人员的相对稳定，这有利于积累和总结以往经验，不断提升人员素质和水平，以形成一个高效率的工作集体，从而提高投标报价的竞争力。表19.2-1列示了承包商各类专业人员及其在报价编制过程中的作用。

招标文件规定了承包商的职责和权利，承包商在标前会议、现场勘察之前和投标报价期间，均应组织投标报价人员认真细致地阅读招标文件。为进一步制定施工进度计划、施工方案和计算标价，投标人应从以下几个主要方面研究招标文件。

1.关于合同条件方面

(1)关键日期的要求：要核准下列准确日期——投标截止日期和时间；投标有效期；招标文件中规定的由合同签订到开工的允许时间；总工期和分阶段验收的工期；缺陷通知期。

(2)保函与担保的规定：要清楚保函或担保的种类、保函额或担保额的要求、保函或担保的有效期等。

(3)保险的要求：要清楚保险种类，例如工程一切险、第三方责任险、意外伤害保险以及社会保险等，同时要明确这些险种的最低保险金额、保期和免赔额、索赔次数要求以及对保险公司要求的限制等。

(4)误期赔偿费的金额和最高限额的规定：包括但不限于提前竣工奖励的有关规定。

(5)付款条件的要求：应搞清是否有预付款及其金额，扣还时间与方法；运抵施工现场的永久设备和成品及施工材料(如钢材、水泥、木材、沥青等)是否可以获得材料设备预付款；永久设备和材料是否按订货、到港和到工地进行阶段付款；工程进度款的付款方法和付款比例；签发支付证书到付款的时间；拖期付款是否支付利息；扣留保证金的比例、最高限额和退还条件。

(6)物价调整条款：要清楚该项目是否对材料、设备价格和工资等有调整的规定，其限制条件和调整计算公式如何。

(7)币种的规定：要清楚商务条款中有关报价货币和支付货币的规定。

(8)税收：是否免税或部分免税等。

(9)不可抗力造成损害的补偿办法和规定、中途停工的处理办法和补救措施。

(10)争端解决的有关规定：要清楚争端解决的方式，是协商、仲裁还是诉讼，仲裁及诉讼地的安排。

(11)承包商可能获得补偿的权利：要明白招标文件中关于补偿的规定，可以在编制报价的过程中合理地预测风险程度并做正确的估价，如索赔条件等。

2.关于承包商责任范围和报价要求方面

(1)应当注意合同属于单价合同、总价合同还是成本加酬金合同等，对于不同的合同类型，承包商的责任和风险是不一样的，应根据具体情况分别核算报价。

(2)认真落实需要报价的详细范围，不应有任何含糊不清之处。例如，报价是否包含勘察工作，是否包含施工详图设计，是否包括进场道路和临时水电设施以及永久设备的供货及其范围等。总之，应将工程量清单与投标人须知、合同条件、技术规范、图纸等认真核对，以保证在投标报价中不错报、不漏报。

3.关于技术规范和图纸方面

工程技术规范是按工程类型来描述工程技术和工艺的内容和特点，对设备、材料、施工和安装方法等所规定的技术要求，以及对工程质量进行检验、试验和验收所规定的方法和要求。研究工程技术规范，特别要注意研究该规范是否参照或采用英国规范、美国规范或是其他国际技术规范，本公司对此技术规范的熟悉程度，有无特殊施工技术要求和有无特殊材料设备技术要求，有关选择代用材料、设备的规定，以便采用相应的定额，计算有特殊要求的项目价格。
图纸分析要注意平、立、剖面图之间尺寸、位置的一致性，结构图与设备安装图之间的一致性，发现矛盾之处时应及时提请招标人澄清并修正。

开展各项调查研究是计算标价之前的一项重要准备工作，是成功投标报价的基础，主要内容包括以下方面。

1.市场、政治、经济环境调查

(1)工程所在国的政治形势：政局的稳定性、该国与周边国家的关系、该国与我国的关系、政策的开放性与连续性。

(2)工程所在国的经济状况：经济发展情况、金融环境(包括外汇储备、外汇管理、汇率变化、银行服务等)、对外贸易情况、保险市场的情况。

(3)当地的法律法规：至少应了解与招标、投标、工程实施有关的法律法规。

(4)项目所在国工程市场的情况：工程市场容量与发展趋势、市场竞争的概况、生产要素(材料、设备、劳务等)的市场供应一般情况。

2.施工现场自然条件调查

主要包括气象资料、水文资料、地质情况、地震等自然灾害情况。

3.现场施工条件调查

主要包括现场的公共基础设施、现场用地范围、地形、地貌、交通、通信、现场“三通一平”情况、附近各种服务设施、当地政府对施工现场管理的一般要求等情况。

4.劳务规定、税费标准和进出口限额调查

工程所在国的劳务规定、税费标准和进出口限额等情况会很大程度地影响工程的估价，甚至会制约工程的顺利实施。如有些国家禁止劳务输入，因此国外承包商只能派遣公司的管理人员进入该国，而施工所需的工人则必须在当地招募。

5.工程项目业主的调查

主要包括本工程的资金来源情况、各项手续是否齐全、业主的工程建设经验、业主的信用水平及工程师的情况等。

6.竞争对手的调查

主要包括调查获得本工程投标资格、购买投标文件的公司情况，以及有多少家公司参加了标前会议和现场勘察，从而分析可能参加投标的公司。了解参加投标竞争公司的有关情况，包括规模和实力、技术特长、管理水平、经营状况、在建工程情况以及联营体情况等。

国际工程项目的价格构成比例中，材料部分占30%～50%的比重。因此材料价格确定的准确与否直接影响标价中成本的准确性，是影响投标成败的重要因素。生产要素询价主要包括以下几个方面。

(1)主要建筑材料的采购渠道、质量、价格、供应方式。

(2)施工机械的采购与租赁渠道、型号、性能、价格以及零配件的供应情况。

(3)当地劳务的技术水平、工作态度与工作效率、雇用价格与手续。

(4)当地的生活费用指数、食品及生活用品的价格、供应情况。

分包工程是指总承包商委托另一承包商为其实施部分合同标的的工程。分包商不是总承包商的雇用人员，其赚取的不只是工资还有利润，分包工程报价的高低，必然对投标报价有一定的影响。因此，总承包商在投标报价前应进行分包询价。

确定完分包工作内容后，承包商发出分包询价单，分包询价单实际上与工程招标文件基本一致，一般包括以下内容：

(1)分包工程施工图及技术说明；

(2)详细说明分包工程在总包工程中的进度安排；

(3)提出需要分包商提供服务的时间，以及分包商允诺的这段时间的变化范围，以便日后总包进度计划发生不可避免的变动时，可使这种变动的影响尽可能减小；

(4)说明分包商对分包工程顺利进行应负的责任和应提供的技术措施；

(5)总包商提供的服务设施及分包商到总包现场认可的日期；

(6)分包商应提供的材料合格证明、施工方法及验收标准、验收方式；

(7)分包商必须遵守的现场安全和劳资关系条例；

(8)工程报价及报价日期、报价货币。

上述资料主要来源于招标文件和承包商的施工计划。当收到分包商的报价后，承包商应从分包保函是否完整、核实分项工程的单价、保证措施是否有力、确认工程质量及信誉、分包报价的合理性等方面进行分析。

工日基价：指国内派出的工人和所在国招募的工人，每个工作日的平均工资

应按当地采购、国内供应和从第三国采购分别确定。

1.当地采购

在工程所在国当地采购的材料、设备，其价格应为施工现场交货价格。通常按下式计算：

材料、设备价格=市场价+运输费+采购保管损耗(19.2-2)

2.国内供应

在国内供应的材料、设备，通常按下式计算材料、设备价格：
材料、设备价格=到岸价+海关税+港口费+运杂费+保管费+运输保管损耗+其他费用(19.2-3)

上述各项费用细算，包括海运费、海运保险费、港口装卸、提货、清关、商检、进口许可证、关税、其他附加税、港口到工地的运输装卸、保险和临时仓储费、银行信用证手续费，以及材料设备的采购费、样品费、试验费等。

3.从第三国采购

从第三国采购的材料、设备价格，其预算价格的计算方法类似于国内供应材料、设备价格的计算。如果同一种材料、设备来自不同的供应来源，则应按各自所占比重计算加权平均价格，作为预算价格。

施工机具使用费：包括基本折旧日费、安装拆卸费、燃料动力场外运输费、机上人工费、维修保养费以及保险费。

待摊费用项目不在工程量清单上出现，而是作为报价项目的价格组成因素隐含在每项综合单价之内。

分项工程的单价分析及汇总标价

在计算出分项工程综合单价，编出单价汇总表后，在工程估价人员算出的暂时标价的基础上，应对其进行全面的评估与分析，探讨投标报价的经济合理性，从而做出最终报价决策。

1.对比分析

标价的对比分析是依据在长期的工程实践中积累的大量的经验数据，用类比的方法，从宏观上判断计算标价的合理性，可采用下列宏观指标和评审方法。

(1)分项统计计算书中的汇总数据，并计算其占标价的比例指标。

以一般房屋建筑工程为例，统计内容包括：

①统计建筑总面积与各单项建筑物面积；

②统计材料费总价及各主要材料数量和分类总价；计算单位面积的总材料费用指标及各主要材料消耗指标和费用指标；计算材料费占标价的比重；

③统计总劳务费及主要生产工人、辅助工人和管理人员的数量；算出单位建筑面积的用工数和劳务费；算出按规定工期完成工程时，生产工人和全员的平均人月产值和人年产值；计算劳务费占总标价的比重；

④统计临时工程费用、机械设备使用费及模板、脚手架和工具等费用，计算它们占总标价的比重；

⑤统计各类管理费用，计算它们占总标价的比重；特别是利润、贷款利息的总数所占比例；

⑥统计分包工程的总价，并计算其占总标价中人、料、机费用的比例。

(2)通过对上述各类指标及其比例关系的分析，从宏观上分析标价结构的合理性。例如，分析人、料、机总费用和总的管理费的比例关系，劳务费和材料费的比例关系，临时设施和机具设备费与人、料、机总费用的比例关系，利润、流动资金及其利息与总标价的比例关系等。实施过类似工程的有经验的承包商不难从这些比例关系中判断出标价的构成是否合理。如果发现有不合理的部分，应当初步探讨其原因。首先，研究本工程与其他类似工程是否存在某些不可比因素，如果考虑了不可比因素的影响后，仍存在不合理的情况，就应当深入探讨其原因，并考虑调整某些基价、定额或分摊系数。

(3)探讨上述平均人月产值和人年产值的合理性和实现的可能性。如果从本公司的实践经验角度判断这些指标过高或过低，就应当考虑所采用定额的合理性。

(4)参照同类工程的经验，扣除不可比因素后，分析单位工程价格及用工、用料量的合理性。

(5)从上述宏观分析得出初步印象后，对明显不合理的标价构成部分进行微观方面的分析检查。重点是在提高工效、改变施工方案、降低材料设备价格和节约管理费用等方面提出可行措施，并修正初步计算标价。

2.动态分析

标价的动态分析是假定某些因素发生变化，测算标价的变化幅度，特别是这些变化对目标利润的影响。该项分析类似于项目投资的敏感性分析，主要考虑工期延误、物价和工资上涨以及其他可变因素的影响，通过对于各项价格构成因素的浮动幅度进行综合分析，从而为选定投标报价的浮动方向和浮动幅度提供一个科学的、符合客观实际的范围，并为盈亏分析提供量化依据，明确投标项目预期利润的受影响水平。

(1)工期延误的影响

由于承包商自身的原因，如材料设备交货拖延、管理不善造成工程延误，质量问题造成返工等，承包商可能会增大管理费、劳务费、机具使用费以及占用的资金及利息，这些费用的增加不可能通过索赔得到补偿，而且还会导致误期赔偿损失。一般情况下，可以测算在工期延长单位时间内，上述各种费用增大的数额及其占总标价的比率。这种增大的开支部分只能用风险费和计划利润来弥补。因此，可以通过多次测算得知工期拖延多长，利润将全部丧失。

(2)物价和工资上涨的影响

通过调整标价计算中材料设备和工资的上涨系数，测算其对工程目标利润的影响。同时切实调查工程物资和工资的升降趋势和幅度，以便做出恰当判断。通过这一分析，可以得知目标利润对物价和工资上涨因素的承受能力。

(3)其他可变因素的影响

影响标价的可变因素很多，而有些是投标人无法控制的，如汇率、贷款利率的变化、政策法规的变化等。通过分析这些可变因素，可以了解投标项目目标利润受影响的程度。

所谓投标报价决策，就是经过上述一系列的标价计算、评估和分析后，由决策人应用有关决策理论和方法，根据自己的经验和判断，从既有利于中标而又能盈利这一基本目标出发，最后决定投标的具体报价。

影响国际工程投标报价决策的因素主要有成本估算的准确性、期望利润、市场条件、竞争程度、公司的实力与规模。此外，在投标报价决策时，还应考虑风险偏好的影响。

1.成本估算的准确性

成本估算的准确度如何，直接影响到公司领导层的决策。在估算标价时，需要投标报价班子作出许多定量和定性的评估，这些评估可以依据已有记录的数据、经验、主要的市场条件和大量的其他因素。很明显，不同的估价人员对这些因素的权衡也各不相同。因此，对于特定的一项工程往往会有多种估价。

标价估算应当实事求是，既不能以压低标价承担风险去投标，也不能对单价层层加码，多留余地，增加“水分”,不仅得标无望，而且劳民伤财、影响声誉。

一方面，估价人的施工经验十分重要，其制定的施工方案、技术措施、设备选型与配套、定额选用、人员及进度安排等是否符合实际，直接影响标价。另一方面，估价人的责任心也很重要，决不能粗枝大叶发生漏项或计算错误，尤其对基础价格和各类税金的选定和计入，应对照招标文件的有关规定和询价的可靠程度，反复比较。

2.期望利

承包商可以事先提出一个预期利润的比率进行计算，它不受工程自身因素的影响。由于当前国际建筑市场竞争激烈，承包商不得不降低预期利润率，有的不惜采用“无利润算标”以求竞争成功。

3.市场条件

市场条件是一个涵盖了许多内容的主观性用语。从宏观角度来看，市场条件包括下列因素：
(1)当地的、全国的乃至国际的投资机会；
(2)竞争者的活动能力；
(3)在建工程的工程量；
(4)工程订单。
目前还没有一种普遍接受的方法可以定量地确定市场条件对投标价格水平的影响。

4.竞争程度

竞争程度作为决定性的因素，对一个承包商的投标成功显然是一个极为关键的因素。可以通过对竞争对手的“SWOT分析”来评价竞争程度。“SWOT分析”代表分析企业优势(Strength)、劣势(Weakness)、机会(Opportunity)和威胁(Threats)。该方法实际上是对企业内外部条件的各方面内容进行归纳和概括，进而分析组织的优劣势、面临的机会和威胁的一种方法。在投标报价前应对参加投标的潜在竞争对手进行调查，在作出最后的投标决策时，可以针对已调查的资料进行重点分析，找出几家可能急于想获得此项工程的对手，对他们进行SWOT分析。例如，如果某对手公司在当地已有工程正处在施工阶段，其很可能利用现有设备和其他设施为此项新投标的工程服务，从而可降低投标报价，那么我方也应当设法尽可能调入和利用自己的现有旧设备和工器具，不采购或者少采购新的施工机具设备，以便降低施工设备费用与之抗衡，甚至可以采取少摊销机具设备折旧的办法，以减轻对手公司这一优势对我方的压力。另外，还可以挖掘对手公司的弱点。
有时，还可以从工程的难易程度和心理因素方面对竞争对手进行分析，估计对手们的心态，找出真正的潜在对手，从而更有针对性地分析各方的优势和弱点，并与之竞争。可见，如果承包商在竞争中做到知己知彼，就有可能通过制定合适的投标策略，发挥自己的优势而取胜。

5.风险偏好

国际工程事业本身就充满了风险与挑战，各种意外不测事件难以完全避免。因此，十分有必要预留一笔风险金(或称不可预见费),以应付工程实施过程中偶然发生的事故。
另外，在中标后与业主谈判并商签合同的过程中，业主可能还会施加压力，要求承包商适当降低价格。有的承包商事先在估价时考虑了一个降价系数，这样，可以在业主议标压价时审时度势，适当让步，而不至于有大的影响。
风险金和降价系数的合适取值很难测算，需根据招标具体情况、内外部条件、对竞争对手报价水平的估计，以及承包商自身对风险的承受能力与风险偏好，慎重研究后决定。尤其在外部商务环境较差(比如各类税收名目繁多、物价飞涨等);工程本身因资料不多潜伏较大风险；工程规模较大、技术难度较高时，应格外慎重。