2015年中级会计师财务管理考试大纲 第七章

第七章　营运资金管理

【基本要求】

（一）掌握信用政策决策和现金折扣决策的方法

（二）掌握最优存货量的确定方法

（三）熟悉现金目标余额的确定方法

（四）熟悉现金收支和应收账款日常管理

（五）熟悉流动负债管理

（六）了解营运资金的特点和管理原则

（七）了解营运资金管理策略

（八）了解现金持有的动机

（九）了解存货的功能、存货控制系统