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2012年中级会计职称中级财务管理第五章课后随堂练习:营运资金管理

来源:大家论坛 2012年3月4日

四、计算题
1. 东风有限公司每年需要耗用甲种原材料10816Kg,单位材料年储存成本为10元,平均每次订货费用为500元,该材料全年平均单价为1000元。假设不存在数量折扣,不会出现陆续到货和缺货的现象。
要求(计算结果保留整数):
(1)计算甲材料的经济订货批量;
(2)计算甲材料的年度订货批数;
(3)计算甲材料的相关储存成本;
(4)计算甲材料的相关订货成本;
(5)计算甲材料的经济订货批量平均占用资金;
(6)计算与经济订货量相关总成本。
2、华强股份有限公司欲购进原材料1000吨,已知每吨价格1000元。已知该公司有以下方案解决本次购货所需资金问题:
(1)与客户商定的付款条件为(1/10,50)。
(2)从A银行贷款,利率为8%,银行要求保留10%的补偿性余额。
(3)从B银行贷款,利率为7%,银行要求按贴现法付息。
要求:通过计算确定华强股份有限公司应选择哪个方案。

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