2012年中级会计职称《中级会计实务》第十五章测试题

　　四、计算分析题

　　大海公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，所得税税率为25%。大海公司于2009年12月1日购入一项生产用设备投入使用，支付价款为2 400万元，增值税进项税税额为408万元。该项固定资产，预计使用年限为5年，预计净残值为0，会计采用双倍余额递减法计提折旧，税法采用年限平均法，其他规定税法与会计相同。2009年至2014年每年实现的应纳税所得额为4000万元。假定该公司无其他调整事项，并且该公司2010年年初的递延所得税资产和递延所得税负债的余额为0。

　　要求：根据上述资料填列下列表格。(答案中的金额单位用万元表示)

　　表1 单位：万元

　　表2 单位：万元

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