证券公司、证券投资咨询机构及证券分析师在发布证券研究报告中应履行的职责

①证券公司、证券投资咨询机构发布证券研究报告，应当遵循独立、客观、公平、审慎原则，加强合规管理，提升研究质量和专业服务水平。

②证券公司、证券投资咨询机构发布证券研究报告，应当建立健全研究对象覆盖、信息收集、调研、证券研究报告制作、质量控制、合规审查、证券研究报告发布以及相关销售服务等关键环节的管理制度，加强流程管理和内部控制。

③证券公司、证券投资咨询机构应当从组织设置、人员职责上，将证券研究报告制作发布环节与销售服务环节分开管理，以维护证券研究报告制作发布的独立性。

④证券公司、证券投资咨询机构应当建立证券研究报告的信息来源管理制度，加强信息收集环节的管理，维护信息来源的合法合规性。

（2）投资分析师道德规范三大原则

公平对待已有客户和潜在客户；独立性和客观性；信托责任。

（3）投资分析师执业行为操作规则

在作出投资建议和操作时，应注意适宜性；合理的分析和表述；信息披露；保存客户机密、资金及证券。

（4）投资分析师执业纪律

禁止不正确表述；利益冲突的披露；交易的优先权；自行交易；禁止利用非公开信息；禁止剽窃。

（5）投资分析师责任

投资分析师负有监督、审计以及影响其他人行为的责任，来禁止各种违反法律、法规、规章制度或者职业道德标准的行为。投资分析师负有告知雇主有关国际和国内职业道德标准的责任，以避免不必要的制裁和冲突。