2025 年银行从业中级《个人理财》考前 12 页纸

第一章 家庭收支和债务管理

1、家庭收入：1）工作收入，包括：工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得，其中个

人经营所得包括：个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得；2）投资

收入：财产性收入，包括：特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，资产增值，财产租赁和财产

转让所得等；3）其他收入：包括：中奖、中彩以及其他偶然性质的所得，如来自他人的财务支持（如

父母或者离异配偶的抚养费）或财产继承、赠与等。家庭支出：1）家庭生活支出：日常生活支出：

衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等支出；专项支出：子女教育、按揭还款、信用卡还款、赡养支出

等；2）理财支出：投资理财活动的相关支出，如：贷款投资资产和项目的利息支出、保障保费支出、

投资理财咨询支出；3）其他支出：如罚款、礼金支出以及其他偶然事件发生的支出，如捐款等。

2、个人经营所得和家庭经营所得的区别：1）个经：由于家庭该成员因故无法继续经营而灭失；2）

家经：由于家庭该成员因故无法继续经营时，其他的家庭成员继续获得。有时，家庭经营所得可列入

投资收入。

3、1）专项结余：定期定额投资（如基金定投，零存整取等），储蓄型保险保费，还贷本金，专项

结余占总结余的比率，表现出客户的理财积极程度。2）自由结余=总结余-专项结余，自由结余占总

结余的比率过高，体现较低的理财积极度，可用以实现短期理财目标的资金。

4、自用性负债比率=自用性负债÷总负债。消费性负债比率=消费性负债÷总负债，反映家庭流动性

状况；比率高，家庭流动性差。

5、流动性资产的特征：流动性强、安全性高、利息收入低。如现金和活期存款，建议以 6 个月左右

家庭生活支出储备现金，生活支出包括客户家庭所有的支出、还贷支出、保险支出、教育支出等刚性

的支出。投资性资产：1）可配置投资性资产：流动性相对较强的证券类投资、储蓄或房地产等；2）

不可配置投资性资产：流动性较差、一时无法变现的投资性资产，如：未上市公司或合伙企业的股权、

保单现金价值、住房公积金和个人养老金账户余额。

6、财务自由度=理财收入÷生活支出， ≥1：仅靠理财收入就可维持基本生活。家庭紧急预备金月数

=资产负债表中流动性资产÷家庭月支，月支出：收入支出表中总支出÷12，紧急预备金：家庭月支

出的 3-6 倍。资产负债率=总负债÷总资产，比率超过 50％，偏高。融资比率=投资性负债÷投资性

资产，体现客户家庭的理财积极程度。当投资性负债比率占比较高或者只有投资性负债，说明家庭的

生活品质已经达到了一定的水平。

7、负债结构分析：消费负债比率=消费性负债÷总负债；投资性负债比率=投资性负债÷总负债；自

用性负债比率=自用性负债÷总负债。偿债能力分析：1）平均负债利率=统计年度利息支出÷总负债，

体现家庭各类负债的平均利率，控制在基准贷款利率的 20%以内为宜，若高于基准贷款利率的 20％

以上，建议债务重组。2）债务负担率=统计年度本息支出÷税后工作收入，体现到期需支付的债务本

息与同期收入的比值，比率超过 40%，影响生活品质。

8、债务管理中的主要相关指标：1）负债比率=总负债÷总资产，合理区间<50%，如果只是短期消

费负债应<20%，体现家庭总体负债情况，反映客户的综合偿债能力，如总负债>总资产，需避免“负

资产”现象；2）融资比率，<50%，体现家庭的理财积极性：关注投资标的的市场波动，建立止损