2026年《中级风险管理》考前12页纸

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考点1：风险、收益与损失

风险

指商业银行在经营活动中，因不确定性因素的影响，而遭受经济损失或不能获取额外

收益的可能性。

风险是一种事前概念，反映损失发生前事物发展状态。

收益 指商业银行通过发放贷款、进行投资、开展金融产品交易、为客户提供金融服务所获

得的盈利。

损失

是一个事后概念，反映风险事件发生后所造成的实际结果。在实践中，通常将金融风

险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失。

应对

预期损失 ①提取损失准备金；②冲减利润

非预期损失 资本金

灾难性损失 商业保险转移风险、限制高风险业务/行为

考点2：商业银行风险的主要类别

信用风险 特征：主要存在于银行账户；具有明显的非系统风险的特征。

市场风险 包括：利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。

特点：数据充分且易于计量。

操作风险

分类：

人员因素 职员欺诈、失职违规、违反用工法律等

内部流程

①流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力

②文件或合同缺陷、担保品管理不当

③产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等

系统缺陷 信息科技系统和一般配套设备不完善

外部事件 外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等

特征：

①广泛存在于银行业务和管理的各个领域；

②具有普遍性和非营利性，不能给银行带来盈利；

管理：商业银行之所以承担操作风险是因为其不可避免。

法律风险 狭义：主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行力。

广义：与法律风险密切相关的还有合规风险等。

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