2026年《初级风险管理》超高频考点汇总

1、风险、收益与损失

风险 指商业银行在经营活动中，因不确定性因素的影响，而遭受经济损失或不能获取额外收益的可能性。（特

指“商业银行风险”）

收益 指商业银行通过发放贷款、进行投资、开展金融产品交易、为客户提供金融服务所获得的盈利。

损失

是一个事后概念，反映风险事件发生后所造成的实际结果。在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分

为预期损失、非预期损失和灾难性损失。

应对

预期损失 ①提取损失准备金；②冲减利润

非预期损失 资本金

灾难性损失 商业保险转移风险、限制高风险业务/行为

2、商业银行风险的主要类别

（1）信用风险

（2）市场风险

（3）操作风险

（4）法律风险

（5）流动性风险

（6）国别风险

（7）声誉风险

（8）战略风险

（9）其他风险：《巴塞尔资本协议》在不断发展和完善过程中又提出了交易对手信用风险、集中度风险、银

行账簿利率风险等其他风险类别。

3、全球系统重要性银行分组及附加资本要求

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