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甲机械厂2019年度利润总额500万元。实际发生未形成无形资产计入当期损益的研究开发费用100万元。无其他纳税调整项目。计算甲机械厂2019年度企业所得税应纳税所得额的下列算式中，正确的是（)。A.5
甲公司2019年度利润总额500万元，通过当地乡政府向文化事业捐款55万元，通过公益性社会组织向教育事业捐款10万元。已知公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。计算甲公司2019年度
甲公司2019年度发生合理的工资薪金支出1000万元，发生职工福利费支出150万元。拨缴工会经费21万元，发生职工教育经费支出75万元。上年度结转未扣除的职工教育经费支出13万元。已知企业发生的职工福
2019年8月甲公司向金融企业借入流动资金借款900万元，期限3个月，年利率为6%，向非关联企业乙公司借入同类借款1800万元，期限3个月，年利率为12%。已知金融企业同期同类贷款年利率为6%。计算甲
根据企业所得税法律制度的规定，企业的下列支出中，准予在计算企业所得税应纳税所得额时加计扣除的有（)。A.开发新产品发生的计入当期损益的研究开发费用B.推广新产品发生的计入当期损益的广告费C.奖励销售人
A公司2019年度利润总额为300万元，其中本年度国债利息收入15万元,税收滞纳金5万元，实际发生的业务招待费25万元(税法核定的业务招待费15万元)。递延所得税负债年初数为2万元，年末数为3万元，递
甲公司2019年度利润总额300万元，预缴企业所得税税额60万元，在“营业外支出”账户中列支了通过公益性社会组织向灾区的捐款38万元。已知企业所得税税率为25%;公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%
根据企业所得税法律制度的规定，关于在中国境内未设立机构、场所的非居民企业来源于中国境内的所得，其应纳税所得额确定的下列表述中，不正确的是（) 。A.租金所得以收入全额为应纳税所得额B.股息所得以收入全
某公司2019年度企业所得税应纳税所得额1000万元，当年购置并实际使用一台符合《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》规定的节能节水专用设备，该专用设备投资额510万元。已知企业所得税税率为25%。计
根据企业所得税法律制度的规定，企业依照国务院有关主管部门或省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的下列社会保险费中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的有(）。A.基本养老保险费B.工伤保险费C.
甲公司2019年度为符合条件的小型微利企业，当年企业所得税应纳税所得额160万元。已知小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税。计算甲公司2019年度应缴纳企业所得税税额的下列算式中，正确的是（)。
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的有()。A.差旅费B.诉讼费用C.企业之间支付的管理费D.违约金查看答案 参考答案：ABD 参考解析：无
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企业应纳税所得额为800万元，递延所得税负债期末、期初余额分别为280万元和200万元，递延所得税资产期末、期初余额分别为150万元和110万元，企业所得税税率为25%，企业的所得税费用为（ &nbs
甲公司2016年实现会计利润总额300万元，预缴企业所得税税额60万元，在“营业外支出”账户中列支了通过公益性社会团体向灾区的捐款38万元。已知企业所得税税率为25%，公益性捐赠支出不超过年度利润总额
2018年甲企业实现利润总额600万元，发生公益性捐赠支出62万元。上年度未在税前扣除完的符合条件的公益性捐赠支出12万元。已知公益性捐赠支出在年度利润总额12%以内的部分，准予扣除。计算甲企业201
甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额2350万元，减免税额200万元，抵免税额50万元，不征税收入100万元。已知企业所得税税率为25%，甲公司当年企业所得税应纳税额的下列计算列式中，正确的是(
根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不得计算折旧扣除的有（ ）。A.购入的一台尚在运输途中的生产设备B.经营租入的某街边门店C.已提足折旧但仍使用的某台机床D
根据个人所得税法律制度的规定，自2017年7月1日起，个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年计算应纳税所得额时予以税前扣除，该限额为（ ）。A、4 000元/年 B、4 80
张某为境内上市公司的职员，张某12月份除了工资之外，取得全年一次性奖金60 000元，全年一次性奖金选择单独计税，已知应纳税所得额不超过3 000元的部分，适用税率3%，超过3 000元至12 000
某个体工商户2018年的营业收入为600万元，销售成本200万；实际支出广告费和业务宣传费为100万元，根据个人所得税法律的规定，在计算2018年的应纳税所得额时允许扣除的广告费和业务宣传费是（ ）。
A公司为甲市一家影视文化传播公司，2018年发生如下业务：（1）当月支付税收滞纳金15万元；（2）因开具空头支票，被人民银行处以行政罚款20万元；（3）因借款利息逾期未偿还而产生违约金40万元。A公司
某外商投资企业2018年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款35万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款是（ ）。A、50万元 B、15万元 C、65万元