2026年《证券投资基金基础知识》考前必背100句【新教材版】

1.基金当事人：基金份额持有人、基金管理人和基金托管人。其中，基金份额持有人是基金投资者、出资人、

投资管理的委托人和基金收益的受益人。基金管理人是基金的募集者和管理者，基金托管人负责保管资产、复核审

查。

2.证券投资基金特点：（1）集合理财、专业管理；（2）组合投资、分散风险；（3）利益共享、风险共担；

（4）严格监管、信息透明；（5）独立托管、相互制衡。

3.1868年，英国成立了世界上第一只公认的证券投资基金——海外及殖民地政府信托。1924年，在波士顿成立

的“马萨诸塞投资信托基金”被认为是首只开放式公司型共同基金。1998年3月27日，经中国证监会批准，新成立的

南方基金管理公司和国泰基金管理公司分别发起设立了规模均为20亿元的封闭式基金——基金开元和基金金泰，由

此拉开了中国证券投资基金试点的序幕。2001年9月，我国第一只开放式基金——华安创新诞生。

4.证券投资基金根据募集方式分类，可分为公开募集基金和非公开募集基金。根据运作方式分类，可分为封闭

式、开放式或者其他方式。根据投资策略分类，基金可分为主动型基金与被动型基金。根据基金的资金来源和用

途分类，基金分为在岸基金、离岸基金和国际基金。根据交易模式分类，基金分为上市基金与非上市基金。

5.80%以上的基金资产投资于股票的为股票基金。基金资产80%以上投资于债券的为债券基金。货币市场基金仅

（100%）投资于货币市场工具。80%以上的基金资产投资于其他基金份额的，为基金中基金。投资于股票、债券、货

币市场工具或其他基金份额，并且股票投资、债券投资、基金投资的比例不符合股票基金、债券基金、基金中基金

规定的，为混合基金。

6.货币市场基金不得投资于以下金融工具：（1）股票；（2）可转换债券、可交换债券；（3）以定期存款利

率为基准利率的浮动利率债券，已进入最后一个利率调整期的除外；（4）信用等级在AA+以下的债券与非金融企业

债务融资工具；（5）中国证监会、中国人民银行禁止投资的其他金融工具。

7.交易型开放式指数基金的特点包括：（1）指数化；（2）独特的实物申购、赎回机制；（3）实行一级、二

级市场并存的交易制度。

8.核心会计等式：（1）资产=负债+所有者权益，揭示了特定时点的财务结构；（2）收入-费用=利润，反映了

特定期间的经营成果。

9.净现金流NCF=CFO+CFI+CFF

经营活动产生的现金流量（CFO）是公司在日常经营过程中所产生的现金流入和流出。投资活动产生的流量

（CFI）是公司在进行投资活动时所产生的现金流入和流出。筹资活动产生的现金流量（CFF）是公司在筹集资金过

程中所产生的现金流入和流出。

10.流动比率反映公司利用流动资产偿还短期负债的能力。一般认为流动比率大于2表明公司具备较强的短期偿

付能力。速动比率大于1被认为是健康的，表明公司具备良好的短期偿债能力。

11.评价公司盈利能力的比率有很多，其中最重要的有四种：毛利率（GPM）、销售利润率（ROS）、资产收益