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内部控制的基本概念及其含义

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内部控制的基本概念及其含义考点解析

所属考试:基金从业
授课老师:王佳荣
所属科目:基金法律法规
考点标签: 理解
所属章节:第25章 基金管理人的内部控制/第一节 内部控制的目标和原则/内部控制的基本概念及其含义

内部控制的基本概念及其含义介绍

(1)内部控制

基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险,保证经营运作符合公司的发展规划,在充分考虑内外部环境的基础上,通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。

(2)风险管理

企业风险管理基本框架包括八个方面内容:内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、行为监控。

专题更新时间:2024/03/21 18:38:37
内部控制的基本概念及其含义介绍

内部控制的基本概念及其含义介绍

(1)内部控制基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险,保证经营运作符合公司的发展规划,在充分考虑内外部环境的基础上,通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。(2)风险
2023-12-08 浏览:25
内部控制的基本概念及其含义是什么

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(1)内部控制基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险,保证经营运作符合公司的发展规划,在充分考虑内外部环境的基础上,通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。(2)风险
2023-12-08 浏览:13
什么是内部控制的基本概念及其含义

什么是内部控制的基本概念及其含义

(1)内部控制基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险,保证经营运作符合公司的发展规划,在充分考虑内外部环境的基础上,通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。(2)风险
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内部控制的基本概念及其含义包括哪些内容

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(1)内部控制基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险,保证经营运作符合公司的发展规划,在充分考虑内外部环境的基础上,通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。(2)风险
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内部控制的基本概念及其含义是什么意思

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(1)内部控制基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险,保证经营运作符合公司的发展规划,在充分考虑内外部环境的基础上,通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。(2)风险
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内部控制的基本概念及其含义考点试题

单选题 1.基金管理人的( )是其他所有风险管理要素的基础,为其他要素提供规则和结构。
A . 内部环境
B . 目标设定
C . 事项结构
D . 风险评估
去答题练习
单选题 2.董事会给予的关注和指导属于企业风险管理基本框架中的哪个方面?(  )
A . 内部环境
B . 风险应对
C . 控制活动
D . 信息与沟通
去答题练习
单选题 3.基金管理人将目标与企业的任务或预期联系在一起,保证制定的目标与企业的风险偏好相一致,体现了企业风险管理基本框架中的()。
A . 内部环境
B . 目标设定
C . 事项识别
D . 风险应对
去答题练习
单选题 4.王某是某基金管理公司信息技术部的开发人员,拥有公司全部信息技术的操作权限,从内部控制角度看,该公司存在的问题是()。
Ⅰ 信息技术系统内控管理存在重大缺陷
Ⅱ 信息技术系统的访问权限设置过大
Ⅲ 公司对王某的授权控制不足
Ⅳ 王某不应介入实际的业务操作
A . Ⅰ、Ⅱ
B . Ⅰ、Ⅲ 
C . Ⅱ、Ⅲ 、Ⅳ
D . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
去答题练习
单选题 5.关于基金管理人风险管理的内部环境,以下表述错误的是()。
A . 基金管理人内部环境为其他风险管理要素提供规则和结构
B . 基金管理人内部环境是其他所有风险管理要素的基础
C . 基金管理人内部环境不包括董事会给予的关注和指导
D . 基金管理人内部环境特别重要的是经理层的风险偏好
去答题练习

大咖讲解:内部控制的基本概念及其含义

王佳荣
证券从业
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基金从业
从事金融类考试培训多年,知名金融培训师、金融机构中层管理、清华大学出版社金融教材副主编、上海人才培训市场促进中心特聘讲师。
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加强基金管理人内部控制的重要性

在证券市场交易中,信息不对称是市场存在的基础,也决定了信托关系可能带来的道德风险。处于信息劣势的委托方与处于信息优势的受托方形成的契约,受托方有可能背离委托人的利益或不忠实委托人的意图,发生道德风险和逆向选择。
因此,加强基金管理人的内部控制机制建设是解决上述问题的主要手段。保障双方的利益,构建良好的内部治理结构,制定完善的内部稽核监控制度、风险控制制度。

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内部控制的三目标

①保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念;

②防范和化解经营风险,提高经营管理效益,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,实现公司的持续、稳定、健康发展;

③确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。

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内部控制的五原则

基金公司内部控制的原则包括五个方面:健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则、成本效益原则。

(一)健全性原则

健全性指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门(或机构)和各级人员,并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

(二)有效性原则

内部控制的有效性是指内部控制必须讲求效率和效果,所有的控制制度必须得到贯彻执行。

(三)独立性原则

独立性指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立,基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。

(四)相互制约原则

相互制约指基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。

(五)成本效益原则

成本效益指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本,提高经济效益,以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。