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内部控制的三目标

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内部控制的三目标考点解析

所属考试:基金从业
授课老师:王佳荣
所属科目:基金法律法规
考点标签: 运用
所属章节:第25章 基金管理人的内部控制/第一节 内部控制的目标和原则/内部控制的三目标

内部控制的三目标介绍

①保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念;

②防范和化解经营风险,提高经营管理效益,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,实现公司的持续、稳定、健康发展;

③确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。

专题更新时间:2024/03/21 18:38:37
内部控制的三目标介绍

内部控制的三目标介绍

①保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念;②防范和化解经营风险,提高经营管理效益,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,实现公司的
2023-12-08 浏览:24
内部控制的三目标是什么意思

内部控制的三目标是什么意思

①保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念;②防范和化解经营风险,提高经营管理效益,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,实现公司的
2023-12-08 浏览:20
什么是内部控制的三目标

什么是内部控制的三目标

①保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念;②防范和化解经营风险,提高经营管理效益,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,实现公司的
2023-12-08 浏览:44
内部控制的三目标指的是哪三个?

内部控制的三目标指的是哪三个?

①保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念;②防范和化解经营风险,提高经营管理效益,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,实现公司的
2023-12-08 浏览:43
内部控制的三目标包括什么?

内部控制的三目标包括什么?

①保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念;②防范和化解经营风险,提高经营管理效益,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,实现公司的
2023-12-08 浏览:20

内部控制的三目标考点试题

单选题 1.从一定层面上讲,内部控制系统的目标就是( )。
A . 解除经营风险
B . 提高基金管理人的经营效益
C . 消除经营风险
D . 直接促进组织目标的实现
去答题练习
单选题 2.基金管理公司内部控制的总体目标不包括( )。
A . 保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则 
B . 防范和化解经营风险,提高经营管理效益 
C . 确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时
D . 确保股东获得投资收益
去答题练习
单选题 3.所有的组织活动和控制行为必须以促进实现组织的(  )为依据。
A . 基本目标
B . 最高目标
C . 基础目标
D . 最低目标
去答题练习
单选题 4.外部风险不包括(  )。
A . 政治风险
B . 经济风险
C . 社会风险
D . 操作风险
去答题练习
单选题 5.基金管理人内部控制有下列总体目标()。
Ⅰ.形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念
Ⅱ.防范和化解经营风险,提高经营管理效益
Ⅲ.确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时
Ⅳ.提高基金管理公司经营业绩
A .
B . Ⅰ、Ⅱ
C . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
去答题练习

大咖讲解:内部控制的三目标

王佳荣
证券从业
期货从业
基金从业
从事金融类考试培训多年,知名金融培训师、金融机构中层管理、清华大学出版社金融教材副主编、上海人才培训市场促进中心特聘讲师。
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内部控制的基本概念及其含义

(1)内部控制

基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险,保证经营运作符合公司的发展规划,在充分考虑内外部环境的基础上,通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。

(2)风险管理

企业风险管理基本框架包括八个方面内容:内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、行为监控。

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加强基金管理人内部控制的重要性

在证券市场交易中,信息不对称是市场存在的基础,也决定了信托关系可能带来的道德风险。处于信息劣势的委托方与处于信息优势的受托方形成的契约,受托方有可能背离委托人的利益或不忠实委托人的意图,发生道德风险和逆向选择。
因此,加强基金管理人的内部控制机制建设是解决上述问题的主要手段。保障双方的利益,构建良好的内部治理结构,制定完善的内部稽核监控制度、风险控制制度。

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内部控制的五原则

基金公司内部控制的原则包括五个方面:健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则、成本效益原则。

(一)健全性原则

健全性指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门(或机构)和各级人员,并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

(二)有效性原则

内部控制的有效性是指内部控制必须讲求效率和效果,所有的控制制度必须得到贯彻执行。

(三)独立性原则

独立性指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立,基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。

(四)相互制约原则

相互制约指基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。

(五)成本效益原则

成本效益指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本,提高经济效益,以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。