�м�����ʦ

第四节　改善和加强我国商业银行的经营与管理

一、建立规范的公司治理机制

1．商业银行公司治理的含义

2011年7月中国银监会发布了《商业银行公司治理指引（征求意见稿）》，根据该“指引”，商业银行公司治理是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系，包括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制，以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制。

2．我国商业银行公司治理存在的问题

从我国商业银行公司治理情况看，各地分支机构的客户服务、风险内控和战略执行的实际水平参差不齐，制度和决策的执行随意性较大，制衡机制不能同等落实，距离真正意义上的公司治理结构还有一定差距。

3．进一步完善我国国有商业银行治理结构的路径

国有商业银行改革的目标就是要按照“产权清晰，权责明确，政企分开，管理科学”的要求，把国有商业银行改造成治理结构完善、运行机制健全、经营目标明确、财务状况良好、具有较强国际竞争力的现代金融企业。

进一步完善我国国有商业银行治理结构的路径：

①要进一步提高各银行董事会的战略把握能力和决策水平，加大监事会的监督职能，强化高管层对全行经营工作的领导、协调、管理职能；

②各银行上下要进一步增强统一法人意识；

③要强化各行业务线的管理力度；

④继续调整完善激励约束机制。

二、建立严密的内控机制

1．内控机制的含义

内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的报考过程和机制。

2．内控机制的基本特征和原则

（1）内控机制的特征

①审慎经营的理念和内部控制的文化氛围；②职责分离、相互制约的部门和岗位设置；③纵向的授权与审批制度；④系统内部控制和业务活动融为一体的控制活动；⑤完善的信息系统。

【例4.25】商业银行内控机制的基本特征有（    ）。

A．相互制约的部门和岗位设置

B．纵向的授权与审批制度

C．监事会有效的工作制度

D．完善的信息系统

E．行业规章的完善

【答案】ABD

【解析】商业银行内控机制的基本特征有：①审慎经营的理念和内部控制的文化氛围；②职责分离、相互制约的部门和岗位设置；③纵向的授权与审批制度；④系统内部控制和业务活动融为一体的控制活动；⑤完善的信息系统。

（2）内部控制的原则

商业银行内部控制应当贯彻以下四项原则：①全面性原则；②审慎性原则；③有效性原则；④独立性原则。

3．建立和完善我国商业银行内控机制的路径

建立和完善我国商业银行内控机制的路径有：①建立合理的组织结构；②建立完善的内控体制；③完善内部稽核制度；④建立健全各项内部管理机制。

三、建立科学的激励约束机制

1．激励约束机制的含义

激励约束机制是商业银行对员工实行的一种管理制度，这种制度可以使员工勤奋工作、提高素质、勇于创新、提高业绩；同时，又对员工的行为产生约束作用，使其自觉遵守银行的规章制度，杜绝不良行为。

2．建立科学的激励约束机制的必要性

科学的激励约束机制是商业银行搞好经营与管理的基础；建立科学的激励约束机制是商业银行深化改革的需要；建立科学的激励约束机制是商业银行业参与国际竞争，面对人世后金融全面开放的挑战的需要。

3．建立科学的激励约束机制的路径

建立科学的激励约束机制根本的路径就是充分借鉴发达国家商业银行的薪酬制度。

发达国家商业银行员工的薪酬结构分为三个部分：①科学的工资和奖金制度；②各种福利计划；③长期激励机制。其中长期激励机制尤其重要，如高级经理层的年薪制、经理人员股票期权制度、内部职工持股制度等，这些都可以根据我国的国情加以借鉴和采用。

难度分析：2016年中级经济师考试金融特点分析

章节讲义：2016年中级经济师金融章节讲义汇总

背诵考点：2016年中级经济师考试金融知识点汇总