存货的财务管理

现金是企业流动性最强的资产。具体包括：库存现金、各种形式的银行存款、银行本票、银行汇票等。 
1、现金管理的目标 
企业置存现金的原因，主要是满足交易性需要（日常业务）【2018】、预防性需要（意外）和投机性需要。企业现金管理的目标，就是要在资产的流动性和盈利能力之间做出抉择【2019】，以获取最大的长期利益。 
2、现金管理的方法 
为提高现金使用效率，可采用的管理方法： 
（1）力争现金流量同步 
（2）使用现金浮游量 【2014】 
（3）加速收款 
（4）推迟应付票据及应付账款的支付：企业在不影响自己信誉的前提下尽可能地推迟应付票据及应付账款的支付期。 
3、最佳现金持有量分析【2015、2016、2017、2020】 
企业持有的现金，将会有三种成本： 
（1）机会成本。 
（2）管理成本。管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系； 
（3）短缺成本。现金的短缺成本随现金持有量的增加而下降，随现金持有量的减少而上升。 
上述三项成本之和最小的现金持有量，就是最佳现金持有量。 

1、信用政策的确定 
应收票据及应收账款赊销的效果好坏，依赖于企业的信用政策。信用政策包括：信用期间、信用标准和现金折扣政策。 
所谓“5C”系统，是指评估顾客信用品质的五个方面，即： 
（1）品质（Character）。 
（2）能力（Capacity）。 
（3）资本（Capital）。     
（4）条件（Condition）。 
（5）抵押（Collateral）。