一、 内部控制概述

（四）首席风险官

期货公司应当设首席风险官，对期货公司经营管理行为的合法合规性、风险管理进行监督、检查。

首席风险官发现涉嫌占用、挪用客户保证金等违法违规行为或者可能发生风险的，应当立即向住所地中国证监会派出机构和公司董事会报告。

期货公司拟解聘首席风险官的，应当有正当理由，并向住所地中国证监会派出机构报告。

期货公司的董事长、总经理、首席风险官之间不得存在近亲属关系。

（五）业务部门

期货公司应当合理设置业务部门及其职能，建立岗位责任制度，不相容岗位应当分离。交易、结算、财务业务应当由不同部门和人员分开办理。

期货公司应当设立风险管理部门或者岗位，管理和控制期货公司的经营风险。

期货公司应当设立合规审查部门或者岗位，审查和稽核期货公司经营管理的合法合规性。

期货公司应当建立健全并持续完善覆盖境内外分支机构、子公司及其业务的合规管理、风险管理和内部控制体系，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节，实现风险管理全覆盖。

（六）分支机构

期货公司应当对分支机构实行集中统一管理，

不得与他人合资、合作经营管理分支机构，

不得将分支机构承包、租赁或者委托给他人经营管理。

分支机构经营的业务不得超出期货公司的业务范围，并应当符合中国证监会对相关业务的规定。

期货公司应当按照规定对分支机构实行统一结算、统一风险管理、统一资金调拨、统一财务管理和会计核算。

（七）境外经营机构

期货公司设立、收购、参股的境外经营机构发生下列事项的，期货公司应当在 5 个工作日内向公司住所地中国证监会派出机构书面报告：

（1）注册登记、取得业务资格、设立子公司；

（2）变更名称、变更业务范围以及修改章程重要条款等；

（3）取得、变更或者注销交易所、协会等会员资格；

（4）变更董事长、总经理、合规负责人和风险管理负责人；

（5）机构或其从业人员受到境外监管机构或交易所的调查、纪律处分或处罚；

（6）预计发生重大亏损或者遭受超过净资产 10％的重大损失；

（7）与期货公司及其关联方发生重大关联交易；

（8）按规定应当向境外监管机构报告的重大事项；

（9）中国证监会规定的其他重大事项。