六、银行借款掌握
(一)银行借款的种类【★2011年判断题】
1．按提供贷款的机构分为：政策性银行贷款、商业银行贷款和其他金融机构贷款
2．按机构对贷款有无担保要求分为：信用贷款和担保贷款
3．按取得贷款的用途分为：基本建设贷款、专项贷款和流动资金贷款
【提示】流动资金贷款是指企业为满足流动资金的需求而向银行申请借入的款项，包括流动资金借款、生产周转借款、临时借款、结算借款和卖方信贷。
(二)长期借款的保护性条款
分类 |
相关的说明 |
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例行性保护条款 |
这类条款作为例行常规，在大多数借款合同中都会出现，如定期向提供贷款的金融机构提交 公司财务报表，以使债权人随时掌握公司的财务状况和经营成果等 |
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－般性保护条款 |
是对企业资产的流动性及偿债能力等方面的要求条款，这类条款应用于大多数借款合同，如 规定企业必须保持的最低营运资金数额和最低流动比率数值、限制企业非经营性支出等 |
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特殊性保护条款 |
这类条款是针对某些特殊情况而出现在部分借款合同中的条款，只有在特殊情况下才能生 效，如要求公司的主要领导人购买人身保险、借款用途不得改变、违约惩罚条款等 |
【例题7·单选题】要求公司的主要领导人购买人身保险，属于长期借款的保护性条款中的（ ）。
A．例行性保护条款
B．－般性保护条款
C．特殊性保护条款
D．例行性保护条款或－般性保护条款
【答案】C
【解析】特殊性保护条款是针对某些特殊情况而出现在部分借款合同中的条款，只有在特殊情况下才能生效，主要包括：要求公司的主要领导人购买人身保险；借款的用途不得改变；违约惩罚条款等。
(三)银行借款的筹资特点
筹资特点 |
相关的解释和说明 |
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筹资速度快 |
与发行公司债券、融资租赁等债务筹资其他方式相比，银行借款的程序相对简单，所花时间较短， 公司可以迅速获得所需资金 |
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资本成本较低 |
银行借款，－般都比发行债券和融资租赁的利息负担要低。而且，无需支付证券发行费用、租赁 手续费用等筹资费用 |
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筹资弹性较大 |
在借款之前，公司根据当时的资本需求与银行等贷款机构直接商定贷款的时间、数量和条件。在 |
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限制条款多 |
与发行公司债券相比较，银行借款合同对借款用途有明确规定，通过借款的保护性条款，对公司 资本支出额度、再筹资、股利支付等行为有严格的约束 |
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筹资数额有限 |
银行借款的数额往往受到贷款机构资本实力的制约，难以像发行公司债券、股票那样～次筹集到 大笔资金 |
【例题8·单选题】下列有关银行借款的筹资特点的表述中，不正确的是（ ）。
A．与发行公司债券、融资租赁等债务筹资其他方式相比，银行借款的筹资速度快
B．银行借款的资本成本较高
C．与发行公司债券相比较，银行借款的限制条件多
D．筹资数额有限
【答案】B
【解析】资本成本包括用资费用和筹资费用。银行借款，－般都比发行债券和融资租赁的利息负担要低。而且，无需支付证券发行费用、租赁手续费用等筹资费用，所以，银行借款的资本成本较低。
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