233网校提醒各位考生预做更多习题，点击进入章节测试系统＞＞
第七章 营运资金管理
一、单项选择题
1、在应收账款保理的各种类型中，由保理商承担全部收款风险的是（ ）。
A、明保理
B、暗保理
C、有追索权保理
D、无追索权保理
2、下列各项中，不属于应收账款监控方法的是（ ）。
A、应收账款周转天数分析
B、账龄分析表
C、应收账款账户余额的模式
D、应收账款收现保证率分析
3、以下各项存货成本中，与经济订货批量成正方向变动的是（ ）。
A、固定订货成本
B、单位存货持有费率
C、固定储存成本
D、每次订货费用
4、下列与持有存货成本有关的各成本计算中，不正确的有（ ）。
A、取得成本＝购置成本
B、储备存货的总成本＝取得成本＋储存成本＋缺货成本
C、订货成本＝固定订货成本＋变动订货成本
D、存储成本＝固定储存成本＋变动储存成本
5、下列关于营运资金特点的说法，不正确的是（ ）。
A、营运资金的来源具有灵活多样性
B、营运资金的数量具有波动性
C、营运资金的周转具有长期性
D、营运资金的实物形态具有变动性和易变现性
6、下列各项中，可用于计算营运资金的算式是（ ）。
A、资产总额－负债总额
B、流动资产总额－负债总额
C、流动资产总额－流动负债总额
D、速动资产总额－流动负债总额
7、下列关于流动资产融资策略的描述中，正确的是（ ）。
A、期限匹配融资策略下，长期融资等于非流动资产
B、保守融资策略下，短期融资大于波动性流动资产
C、保守融资策略下，收益和风险较低
D、激进融资策略下，收益和风险居中
8、（2003年考题）采用ABC法对存货进行控制时，应当重点控制的是（ ）。
A、数量较多的存货
B、占用资金较多的存货
C、品种较多的存货
D、库存时间较长的存货
9、某企业年赊销收入为360万元，信用条件为“2/10，n/30”时，预计有20％的客户选择现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为60％，资金成本率为10％，则应收账款占用资金的应计利息为（ ）元。（1年按360天计算）
A、20800
B、14568
C、12480
D、15600
10、某企业按年利率5%向银行借款1080万元，银行要求保留8%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为（ ）。
A、6.50%
B、6.38%
C、5.75%
D、5%
11、某企业按照“3/10，n/50”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
A、20.41%
B、24.65%
C、27.84%
D、20%
12、假设某企业预测的年销售额为2000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60%，资金成本率为8%，一年按360天计算，则应收账款占用资金应计利息为（ ）万元。
A、250
B、200
C、15
D、12
13、在集团企业资金集中管理模式中，有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本的是（ ）。
A、统收统支模式
B、拨付备用金模式
C、结算中心模式
D、财务公司模式
14、以下关于集团企业现金统收统支模式说法错误的是（ ）。
A、企业的一切现金收入都集中在集团总部的财务部门
B、现金收支的批准权高度集中
C、有利于企业集团的全面收支平衡
D、有利于调动成员企业开源节流的积极性
15、运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是（ ）。
A、最佳现金持有量＝min（管理成本＋机会成本＋转换成本）
B、最佳现金持有量＝min（管理成本＋机会成本＋短缺成本）
C、最佳现金持有量＝min（机会成本＋经营成本＋转换成本）
D、最佳现金持有量＝min（机会成本＋经营成本＋短缺成本）
16、确定目标现金余额的成本模型和随机模型共同考虑的成本因素是（ ）。
A、机会成本
B、管理成本
C、短缺成本
D、转换成本
17、A企业是日常消费品零售、批发一体企业，春节临近，为了预防货物中断，近期持有大量的现金。该企业持有大量现金属于（ ）。
A、交易性需求
B、预防性需求
C、投机性需求
D、支付性需求
精彩推荐：2013年中级会计师考试试题专题 《财务管理》备考攻略
◇编辑推荐： 233网校提醒广大考生2013年会计职称考试已经进入到备考阶段，请考生朋友们跟着网校辅导课程的进度，尽早投入到复习状态中！如果您在备考过程中遇到任何疑问，欢迎您登录会员中心老师答疑或论坛，随时与辅导专家、广大考生朋友们一起交流！
