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中级经济师考试必备公式:资产负债比例管理指标

来源:大家论坛 2011-03-24 09:55:00
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中级经济师考试公式:资产负债比例管理指标

  1、备付金比例=备付金余额÷各项存款余额×100%-法定存款准备金比例; (标准:不得低于3%)

  备付金包括:现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。

  2、资产流动性比例=流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100%;(标准:不得低于25%)

  流动性资产是指资产负债表上的流动资产;流动性负债是指资产负债表上的流动负债。

  3、存贷比例=各项贷款余额÷各项存款余额×100%;(标准:年末不得高于80%)

  4、对流动负债依存率=流动负债净额÷长期资产×100%; (标准:不得高于30%)

  流动负债净额=流动负债-流动资产;长期资产是指资产负债表上的长期资产。

  5、中长期贷款比例=一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100%; (标准:不得高于120%)

  一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款;一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。

  6、拆借资金比例

  ①拆(调)入资金比例=拆(调)入资金余额÷各项存款余额×100%;(标准:不得高于4%)

  ②拆(调)出资金比例=拆(调)出资金余额÷各项存款余额×100%;(标准:不得高于8%)

  ③净拆(调)入资金比例=净拆(调)入资金余额÷流动负债×100%;(标准:不得高于4%)

  拆(调)入资金包括:银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金,拆入资金余额不得超过各项存款余额的4%;拆(调)出资金包括:拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金,拆出资金余额不得超过各项存款余额的8%;净拆(调)入资金是指拆(调)入资金与拆(调)出资金的差额。

  7、贷款质量指标

  ①不良贷款比例=不良贷款÷各项贷款×100%; (标准:不得高于15%)

  ②逾期贷款比例=逾期贷款余额÷各项贷款余额×100%;(标准:不得高于8%)

  ③呆滞呆账贷款比例=(呆滞贷款余额+呆账贷款余额)÷各项贷款余额×100%; (标准:不得高于7%)

  ④不良贷款预计损失比例=不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额×100%;

  不良贷款预计损失额=(各类逾期贷款×10%+各类呆滞贷款×40%+各类呆账贷款)。

  ⑤不良贷款预计损失抵补率=(呆账准备余额+呆账准备借方发生额)÷(不良贷款预计损失额+呆账准备借方发生额)×100% ;

  8、呆账贷款抵补率=贷款呆账准备÷呆账贷款余额×100%;(标准:不得低于50%)

  9、单户贷款比例

  ① 对最大一户借款客户贷款比例=对最大一户借款客户贷款余额÷资本总额×100%; (标准:不得超过30%)

  ② 对最大十户借款客户贷款比例=对最大十户借款客户贷款余额÷资本总额×100% ; (标准:不得超过1.5倍)

  资本总额=实收资本+股本金+资本公积+盈余公积+利润分配(贷方余额)

  ③对最大十户贷款欠息比例=十户贷款表内、表外应收利息期末余额÷(十户贷款表内、表外应收利息期末余额+十户贷款本期实收利息额)×100%;

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