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1988年巴塞尔报告

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1988年巴塞尔报告考点解析

所属考试:中级经济师
授课老师:槐俊升
所属科目:中级经济基础知识
考点标签: 理解
所属章节:第二十一章 金融风险与金融监管 /五、 国际金融监管协调/1988年巴塞尔报告
所属版本:2025

1988年巴塞尔报告介绍

1988年7月,巴塞尔委员会发布了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的报告》,简称巴塞尔报告。

其主要内容就是确认了监督银行资本的可行的统一标准。

1、资本组成:

(1)核心资本又称一级资本,包括实收股本(普通股)和公开储备,这部分资本至少占全部资本的50%。

(2)附属资本又称二级资本,包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆账准备金、混合资本工具和长期次级债券。

2、风险资产权重:根据不同类型的资产和表外业务的相对风险大小,赋予他们不同的权重,即0%、10%、20%、50%和100%。权重越大,表明该资产的风险越大。

3、资本标准:到1992年底,所有签约国从事国际业务的银行的资本充足率,即资本与风险加权资产的比率不得低于8%。其中核心资本比率不得低于4%。

4、过渡期安排——1987年底到1992年底为实施过渡期。
专题更新时间:2025/08/13 14:44:16

1988年巴塞尔报告考点试题

多选题 1.关于1988年巴塞尔报告的说法,正确的有( )。
A . 银行资本分为核心资本和附属资本,核心资本又称为一级资本,包括实收股本(普通股)和公开储备
B . 公开储备至少占全部资本的50%
C . 二级资本包括优先股、未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆账准备金、混合资本工具和长期次级债券
D . 银行表外业务按照信用换算系数换算成资产负债表表内业务,然后按0%、10%、20%、50%和100%的风险权重计算
E . 核心资本与风险加权资产的比率不得低于8%

正确答案: A

答察解析: 巴塞尔委员会将银行资本分为核心资本和附属资本。核心资本又称一级资本,包括实收股本(普通股)和公开储备,这部分资本至少占全部资本的50%。附属资本又称二级资本,包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆账准备金、混合资本工具和长期次级债券。选项A正确。选项BC错误。
风险资产权重包括0%、10%、20%、50%和100%,权重越大,表明该资产的风险越大。银行表外业务按照信用换算系数换算成资产负债表表内业务,然后按同样的风险权重计算。选项D正确。
到1992年底,所有签约国从事国际业务的银行的资本充足率,即资本与风险加权资产的比率不得低于8%,其中核心资本比率不得低于4%。选项E错误。

多选题 2.根据1988年“巴塞尔报告”,银行核心资本包括(  )。
A . 实收股本
B . 资产重估储备
C . 普通准备金
D . 公开储备
E . 呆账准备金

正确答案: A

答察解析: 根据1988年“巴塞尔报告”,银行核心资本又称一级资本,包括实收股本(普通股)和公开储备,这部分资本至少占全部资本的50%。

多选题 3.根据1988年巴塞尔报告,属于银行附属资本的有(  )。
A . 普通准备金
B . 公开储备
C . 呆账准备金
D . 资产重估储备
E . 未公开储备

正确答案: A

答察解析: 本题考查1988年巴塞尔报告。 巴塞尔委员会将银行资本分为核心资本和附属资本。核心资本又称一级资本,包括实收股本(普通股)和公开储备,这部分资本至少占全部资本的50%。附属资本又称二级资本,包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆账准备金、混合资本工具和长期次级债券。

单选题 4.下列关于资本监管的说法,不符合1988年《巴塞尔报告》规定的是( )。
A . 风险资产权重越大,表明该资产的风险越大
B . 银行的一级资本至少占全部资本的50%
C . 银行资本充足率不得低于4%
D . 银行的资本与风险加权资产的比率不得低于8%

正确答案: C

答察解析: 本题考查1988年巴塞尔报告。
选项A正确;风险资产权重就是根据不同类型的资产和表外业务的相对风险大小,赋予它们不同的权重,即0%、10%、20%、50%和100%。权重越大,表明该资产的风险越大。
选项B正确;巴塞尔委员会将银行资本分为核心资本和附属资本。核心资本又称一级资本,包括实收股本(普通股)和公开储备,这部分资本至少占全部资本的50%。

选项C错误,D正确;依据1988年巴塞尔报告的规定,银行资本充足率,即资本与风险加权资产的比率,不得低于8%。

多选题 5.以下属于1988年巴塞尔报告确定的风险资产权重的有()。
A . 0%
B . 10%
C . 20%
D . 50%
E . 80%

正确答案: A

答察解析: 本题考查1988年巴塞尔报告。
选项ABCD正确;风险资产权重是根据不同类型的资产和表外业务的相对风险大小,赋予它们不同的权重,即0%、10%、20%、50%、100%。
选项E错误;为干扰项

大咖讲解:1988年巴塞尔报告

槐俊升
中级经济师
经济师大神级培训讲师,学员口中YYDS的经济师老师,母题班研究者,培训经验十余年
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葛广宇
初级会计师
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中级经济师
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副教授,管理学(会计学方向)博士在读、注册会计师,会计师职称。擅长以案例、关键词导向式的教学方法,归纳总结关联考点考点,讲解细致,适合零基础考生,学员称其为“记忆魔术师”。
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高频

巴塞尔协议产生的背景和发展

1、产生的原因

直接原因:1974年,美国、英国、德国和阿根廷的国际性银行倒闭事件和国际贷款违约事件。

主要原因:银行经营的风险已经跨越国界,必须要在金融监管上进行国际协调。

2、巴塞尔协议的发展:1975年2月,由国际清算银行发起,西方十国集团以及瑞士和卢森堡12国的中央银行成立了巴塞尔银行监管委员会。

在巴塞尔协议中,影响广泛的是统一资本监管的1988年巴塞尔报告(又称“旧巴塞尔资本协议" )、2003年新巴塞尔资本协议和2010年巴塞尔协议Ⅲ。

高频

2003年新巴塞尔资本协议

在新巴塞尔资本协议中,最引人注目的是该协议推出的最低资本要求、监管当局的监督检查以及市场约束的内容,被称为新巴塞尔资本协议的“三大支柱”。

1、最低资本要求

巴塞尔委员会继承了过去以资本充足率为核心的监管思想,将资本金要求视为最重要的支柱。

新协议的资本要求已经发生了重大变化:

(1)对风险范畴的进一步拓展。当前,信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险,但是委员会也注意到市场风险和操作风险的影响和破坏力。

(2)计量方法的改进。

(3)鼓励使用内部模型。

(4)资本约束范围的扩大。

2、监管当局的监督检查

监管当局担当的三大职责:①全面监管银行资本充足状况;②培育银行的内部信用评估系统;③加快制度化进程。

3、市场约束

新协议强调以市场力量来约束银行,认为市场是一股强大的推动银行合理、有效配置资源并全面控制风险的外在力量,具有内部改善经营、外部加强监管所发挥不了的作用。①富有成效的市场奖惩机制可以迫使银行有效而合理地分配资金,从而可以促使银行保持充足的资本水平。②为了确保市场约束的有效实施,必须要求银行建立信息披露制度。

新协议规定,银行在一年内至少披露一次财务状况、重大业务活动以及风险管理状况。

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巴塞尔协议Ⅲ

1、初步框架。

强化资本充足率监管标准

资本监管在巴塞尔委员会监管框架中长期占据主导地位,也是本轮金融监管改革的核心。

1、三个最低资本充足率监管标准:

①普通股充足率为4.5%;

②一级资本充足率为6%;

③总资本充足率为8%。

2、两个超额资本要求:

①留存超额资本,用于吸收严重经济和金融衰退给银行体系带来的损失,由普通股构成,最低要求为2.5%。

②反周期超额资本,要求银行在信贷高速扩张时期积累充足的经济资源,最低要求为0%-2.5%。

待新标准实施后,正常情况下,商业银行的普通股、一级资本和总资本充足率应分别达到7%、8.5%和10.5%。

引入杠杆率监管标准

自2011年初按照3%的标准(一级资本/总资产)开始监控杠杆率的变化,2013年初开始进入过渡期,2018年正式纳入第一支柱框架。

建立流动性风险量化监管标准

1、流动性覆盖率:用于度量短期压力情境下单个银行流动性状况,目的是提高银行短期应对流动性中断的弹性。

2、净稳定融资比率:用于度量中长期内银行解决资金错配的能力,它覆盖整个资产负债表,目的是激励银行尽量使用稳定的资金来源。

确定新监管标准的实施过渡期

设立为期8年(2011-2018年)的过渡期安排。

2、最终方案。
巴塞尔委员会经过全面反思,最终在以 "简单性、可比性和风险敏感度" 平衡为目标的背景下,通过修订风险资产计量方法形成了最终方案。
       从最终方案看,巴塞尔委员会在通过重新划分资产类别、嵌入风险驱动因子、细化风险权重等保持监管架构风险敏感度的同时,又通过规范内部模型使用,降低风险资产计量的复杂性,来确保国际监管规则简单、易于操作和易于理解;
       同时,还调整了内评法资本计量底线的要求,以确保不同国家、不同银行和不同时点上计量结果的可比性。
       此外,对全球系统重要性银行提出了最低杠杆率附加要求,以降低全球系统重要性银行的模型套利空间。
       总体看,最终方案有效提高了第一支柱最低资本要求,进一步强化了国际银行监管架构的权威性。

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巴塞尔协议在我国的实施

1、为提高资本监管水平,我国对过去的资本规定进行了修改,将新协议中第二支柱和第三支柱的内容包括在内。

2、2011年4月,中国银监会借鉴巴塞尔协议Ⅲ,颁布《中国银行业实施新监管标准的指导意见》,提高银行业审慎监管标准,增强系统重要性银行监管有效性,以推动巴塞尔协议Ⅲ的实施工作。

3、2023年2月,中国银保监会同中国人民银行开展《商业银行资本管理办法(试行)》的修订工作, 形成了《商业银行资本管理办法(征求意见稿) 》。
重点修订了以下内容:
一是构建差异化资本监管体系;
二是全面修订风险加权资产计量规则; 
三是要求银行制定有效的政策、流程、制度和措施,确保风险权重的适用性和审慎性;
四是强化监督检查,优化压力测试的应用;
五是提高信息披露标准。 

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