6. 假设某基金持有的三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付税费为500万元，已售出的基金份额为2000万份，运用一般的会计法则计算，基金份额净值为()元。
A.1.5
B.1.15
C.2
D.3.5
答案：B
解析：基金份额净值=基金资产净值/基金总份额=(10×30+50 ×20+100 ×10+1000-500-500)/2000=1.15(元)。
7. 假设某封闭式基金7月18日的基金资产净值为35000万元人民币，7月19日的基金资产净值为35125万元人民币，该股票基金的基金管理费率为0.25%，该年实际天数为365天，则该基金7月19日应计提的管理费为()万元。
A.0.2367
B.0.4532
C.0.2397
D.0.2467
答案：C
解析：H=(E·R)/当年实际天数=(35000×0.25%)/365=0.2397(万元)。
8. 假定某基金的总资产为35亿元，总负债为5亿元，发行在外的基金总份额为30亿份，那么其基金份额净值为()元。
A.1.00
B.1.16
C.1.23
D.1.35
答案：A
解析：基金份额净值=(基金资产-基金负债)/基金总份额=(35-5)/30=1.00(元)。
9. 假设某基金某日持有的某三种股票的数量分别为100万股、500万股和1000万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为10000万元，对托管人或管理人应付的报酬为5000万元，应付税费为5000万元，已出售的基金份额为20000万份，则基金份额净值为()元。
A.1.09
B.1.15
C.1.35
D.1.53
答案：B
解析： 基金份额净值=(基金资产-基金负债)/基金总份额=(100×30+500×20+1000×10+10000-5000-5000)/20000=1.15(元)。
10. 一只基金在利润分配前的份额净值是1.23元，假设每份基金分配0.05元，进行利润分配后的基金份额净值将会下降到()元。
A.1.16
B.1.18
C.1.23
D.1.28
答案：B
解析： 基金进行利润分配会导致基金份额净值的下降。基金利润分配前的份额净值是1.23元，每份基金分配0.05元，则分配后基金份额净值=1.23-0.05=1.18(元)。
