四、计算分析题
1.ABC公司管理层综合考虑多种因素确定该公司的最低现金余额为5000元，有价证券年利率为9%，每次证券转换的交易成本为400元。公司每日现金余额波动的可能情况见下表：
| 概率 |
0.2 |
0.5 |
0.2 |
0.1 |
|
现金（元） |
5000 |
20000 |
35000 |
50000 |
假设一年按360天计算。
要求：
利用随机模型回答下面的问题：
（1）计算现金回归线和现金存量的上限（结果保留整数）。
（2）若此时现金余额为8万元，应如何调整现金？
（3）若此时现金余额为19万元，应如何调整现金？
2.ABC公司预测2013年度赊销收入为1260000元，信用条件是（2/10，1/20，N/30），其变动成本率为60%，企业的资本成本为10%。预计占赊销额50%的客户会利用2%的现金折扣，占赊销额30%的客户会利用1%的现金折扣，其余的在信用期付款。（一年按360天计算）
要求：
（1）计算2013年度有关应收账款的下列指标：
①平均收现期；
②平均余额；
③机会成本。
（2）计算2013年度现金折扣成本。
3.某公司在生产经营过程中需要使用零件A，全年共需耗用3600件，购入单价为10元，从发出订单到货物到达需要8天时间，一次订货成本72元。外购零件时可能发生延迟交货，延迟的时间和概率如下：
| 到货延迟天数 |
0 |
1 |
2 |
3 |
|
概率 |
0.5 |
0.3 |
0.1 |
0.1 |
假设该零件的单位年储存变动成本为4元，单位缺货成本为3元，一年按360天计算。建立保险储备时，最小增量为10件。
要求：
计算并回答以下问题：
（1）假设不考虑缺货的影响，确定该公司外购零件的经济订货批量和最低存货相关总成本。
（2）假设考虑缺货的影响，确定合理的保险储备以及此时的再订货点。
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