2014年证券投资基金考点速记第五章

　　【考点五】基金会计复核
　　一、基金账务的复核
　　基金账务的复核指基金托管人以《中华人民共和国证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》等法律法规为依据，对管理人的账务处理过程与结果进行核对的过程。
　　二、基金头寸的复核
　　基金头寸指基金在进行交易后的所有现金类账户的资金余额。
　　三、基金资产净值的复核
　　四、基金财务报表的复核
　　五、基金费用与收益分配的复核
　　六、业绩表现数据的复核

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