从法律角度看，保险是一种合同行为。投保人向保险人缴纳保费，保险人在被保险人发生合同规定的损失时给予补偿。
　　保险规划具有风险转移和合理避税的功能。
　　1.制定保险规划的原则
　　（1）转移风险的原则。
　　（2）量力而行的原则。
　　（3）分析客户保险需要。在制订保险规划前应考虑以下三个因素：一是适应性。根据客户需要保障的范围来考虑购买的险种。二是客户经济支付能力。三是选择性。在有限的经济能力下，为成人投保比为儿女投保更实际，特别是对家庭的“经济支柱”来讲更是如此。

　　3.保险规划的风险
　　保险规划风险可能来自投保客户所提供的资料不准确、不完全，或者是来自对保险产品的了解不够充分。体现在以下几个方面：
　　（1）未充分保险的风险
　　这种风险既可能体现在对财产的保险上，也可能出现在对人身的保险上。比如，对财产进行的保险是不足额保险，
　　（2）过分保险的风险
　　这种风险可能发生在财产保险和人身保险上。比如，对财产的超额保险或重复保险。
　　（3）不必要保险的风险
　　4.保险规划案例（略）