知识库/银行从业 /单位活期存款

单位活期存款

单位活期存款相关课程

本视频可免费试听30秒,看完整版请购买课程

单位活期存款考点解析

所属考试:银行从业
授课老师:孙婧
所属科目:中级法律法规与综合能力
考点标签: 理解
所属章节:第二部分 第一章 存款业务/第二节 单位存款业务/单位活期存款
所属版本:2025

单位活期存款介绍

单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户,办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型。

单位活期存款账户又称为单位结算账户,包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户

(1)基本存款账户(基本户)

指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

基本存款账户是存款人的主办账户。

企业、事业单位等可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户,同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。

(2)一般存款账户(一般户) 

存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

一般存款账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。

(3)专用存款账户

• 存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

• 存款人以下特定用途的资金可以开立专用存款账户:基本建设资金,期货交易保证金,信托基金,金融机构存放同业资金,政策性房地产开发资金,单位银行卡备用金,住房基金,社会保障基金,收入汇缴资金和业务支出资金,党、团、工会设在单位的组织机构经费等。

(4)临时存款账户

• 存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

• 可以开立临时存款账户的情形包括:设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。

• 该种账户的有效期最长不得超过2年。

专题更新时间:2025/08/01 11:29:56

单位活期存款考点试题

单选题 1.下列关于一般存款账户的表述,正确的是(  )。
A . 一般存款账户是存款人的主办账户
B . 单位活期存款账户中的一般存款账户既可以办理现金缴存,也可以办理现金支取
C . 同一存款客户只能在银行开立一个一般存款账户
D . 一般存款账户只能用于结算及现金缴存,不得办理现金支取

正确答案: D

答察解析: 一般存款账户简称一般户,是指存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。故B项说法错误,D项说法正确。基本存款账户是存款人的主办账户,同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。故AC两项说法错误。

多选题 2.单位可以在银行为下列()用途的资金设立专用存款账户。
A . 单位银行卡备用金
B . 基本建设资金
C . 信托基金
D . 住房基金
E . 社会保障基金

正确答案: A

答察解析: 专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。存款人以下特定用途的资金可以开立专用存款账户:基本建设资金(B项),期货交易保证金,信托基金(C项),金融机构存放同业资金,政策性房地产开发资金,单位银行卡备用金(A项),住房基金(D项),社会保障基金(E项),收入汇缴资金和业务支出资金,党、团、工会设在单位的组织机构经费等。

单选题 3.专用存款账户是指存款人对其临时用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。(  )
A . 正确
B . 错误

正确答案: B

答察解析: 1.专用存款账户应是存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
2.临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

单选题 4.公司客户开立临时存款账户的有效期最长不得超过()。
A . 1年
B . 2年
C . 3年
D . 5年

正确答案: B

答察解析: 公司客户开立临时存款账户的有效期最长不得超过2年。故本题选B。

单选题 5.关于银行一般存款账户的表述,下列说法正确的是()。
A . 可办理现金缴存和现金支取
B . 可办理现金缴存,但不可办理现金支取
C . 不可办理现金缴存和现金支取
D . 不可办理现金缴存,但可办理现金支取

正确答案: B

答察解析: 一般存款账户简称一般户,是指存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。(故本题选B)

大咖讲解:单位活期存款

孙婧
期货从业
证券从业
银行从业
曾就职于多家大型证券、期货公司,具有丰富的金融从业培训经验,外汇分析师,大学生金融交易大赛评委,同时拥有金融类多个从业资格。
查看老师课程
相关知识点推荐
高频

相关管理要求

单位存款业务相关管理要求:

• 其主要风险点是所承受的操作风险和流动性风险较为集中。

• 开办单位存款业务,要符合结算账户管理办法及单位存款管理办法的相关监管要求,建立健全覆盖对公存款业务的内部控制制度,包括业务管理办法、业务操作规程、财务核算办法、对公存款业务授权制度和岗位责任制度。

• 严禁商业银行利用不正当手段吸收存款,通过以手续费、代办费、有奖储蓄、介绍费等名义吸存。

高频

其他单位存款业务

单位定期存款:约定期限、整笔存入,到期一次性支取本息。

单位通知存款:指单位类客户在存入款项时不约定存期,支取时需提前通知商业银行,并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。(一天通知存款/七天通知存款)

单位协定存款:单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度,对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。

保证金存款:商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具,或提供资金融通后按约履行相关义务,而与其约定将一定数量的资金存人特定账户所形成的存款类别。

人民币同业存款:指因支付清算和业务合作等的需要,由其他金融机构存放于商业银行的款项。

添加银行学霸君或学习群

领取资料&加备考群

233网校官方认证

扫码加学霸君领资料

233网校官方认证

扫码进群学习

233网校官方认证

扫码加学霸君领资料

233网校官方认证

扫码进群学习

拒绝盲目备考,加学习群领资料共同进步!

师资团队

银行从业书籍
互动交流
扫描二维码直接进入

微信扫码关注公众号

获取更多考试资料