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个人养老金基本规定

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个人养老金基本规定考点解析

所属考试:银行从业
授课老师:赵聪
所属科目:中级个人理财
考点标签: 理解
所属章节:第四章 退休养老规划/第五节 个人养老金制度/个人养老金基本规定
所属版本:2026

个人养老金基本规定介绍

个人养老金基本规定

(1)参加范围:中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动。

(2)账户开立:参与个人养老金需要开立个人养老金账户、个人养老金资金账户,参加人通过个人养老金信息管理服务平台,建立个人养老金账户。通常客户在商业银行首次开立个人养老金资金账户时,商业银行会为客户同时开立好个人养老金账户。

(3)缴存限额和缴存方式:当前参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元。参加人可以按月、分次或者按年度缴费,缴费额度按自然年度累计,次年重新计算。

(4)自主投资:参加人自主决定个人养老金资金账户的投资计划,包括个人养老金产品的投资品种、投资金额等。

(5)领取条件:参加人达到以下任一条件的,可以按月、分次或者一次性领取个人养老金:①达到领取基本养老金年龄;②完全丧失劳动能力;③出国(境)定居;④国家规定的其他情形。

(6)税收政策:"EET"税制"E"指税收豁免。第一个"E"代表在缴费环节,无须缴纳个人所得税;第二个"E"指在投资收益环节,不缴纳或暂不缴纳个税;"T"代表缴税,即在领取环节缴费及投资收益环节需要一并缴纳税收。

(7)个人养老金的继承:参加人身故的,其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国(境)定居、身故等原因社会保障卡被注销的,商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。

专题更新时间:2026/08/17 17:49:28
中级个人理财知识点:个人养老金领取条件是什么?

中级个人理财知识点:个人养老金领取条件是什么?

个人养老金领取条件个人养老金资金账户实行封闭运行,未满足领取条件的,不得支取资金。参加人达到以下任一条件的,可以按月、分次或者一次性领取个人养老金:(1)达到领取基本养老金年龄;(2)完全丧失劳动能力
2024-04-16 浏览:285
中级个人理财知识点:个人养老金的缴存限额和缴存方式是什么?

中级个人理财知识点:个人养老金的缴存限额和缴存方式是什么?

个人养老金的缴存限额和缴存方式:根据《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》的规定,当前参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平、多层次养老保
2024-04-16 浏览:153
中级个人理财知识点:个人养老金账户的开立需要注意什么?

中级个人理财知识点:个人养老金账户的开立需要注意什么?

参与个人养老金需要开立个人养老金账户、个人养老金资金账户,参加人通过个人养老金信息管理服务平台(以下简称信息平台),建立个人养老金账户。通常客户在商业银行首次开立个人养老金资金账户时,商业银行会为客户
2024-04-16 浏览:163
中级个人理财知识点:个人养老金自主投资是指什么?

中级个人理财知识点:个人养老金自主投资是指什么?

参加人自主决定个人养老金资金账户的投资计划,包括个人养老金产品的投资品种投资金额等。个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重
2024-04-16 浏览:186
中级个人理财知识点:个人养老金采用什么税制?

中级个人理财知识点:个人养老金采用什么税制?

个人养老金税制采用“EET”税制,“E”指税收豁免。第一个“E”代表在缴费环节,无须缴纳个人所得税;第二个“E”指在投资收益环节,不缴纳或暂不缴纳个税;“T”代表缴税,即在领取环节缴费及投资收益环节需
2024-04-16 浏览:127

个人养老金基本规定考点试题

判断题 1.个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品。
A . 错
B . 对

正确答案: B

答案解析: 个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品,参加人可自主选择。参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定,并通过信息平台和金融行业平台向社会发布。

单选题 2.根据《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》的规定,当前参加人每年缴纳个人养老金额度上限为()元。
A . 12000
B . 1200
C . 120000
D . 60000

正确答案: A

答案解析: 根据《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》的规定,当前参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费额度上限。

判断题 3.个人养老金资金账户实行开放式运行,但未满足领取条件的,不得支取资金。
A . 错
B . 对

正确答案: A

答案解析:

个人养老金资金账户实行封闭运行,未满足领取条件的,不得支取资金。参加人达到一定条件的,可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

单选题 4.根据《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》的规定,当前参加人每年缴纳个人养老金额度上限为()元。
A . 12000
B . 1200
C . 120000
D . 60000

正确答案: A

答案解析: 根据《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》的规定,当前参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费额度上限。

多选题 5.可以提前支取个人养老金的情形包括(  )。
A . 出国定居
B . 丧失劳动能力
C . 患重大疾病
D . 身故
E . 支付房租

正确答案: A

答案解析: 选项AB正确:个人养老金资金账户实行封闭运行,未满足领取条件的,不得支取资金。参加人达到以下任一条件的,可以按月、分次或者一次性领取个人养老金:
(1)达到领取基本养老金年龄;
(2) 完全丧失劳动能力(B);
(3) 出国(境)定居(A);
(4) 国家规定的其他情形。
选项CE错误:无此提前支取情形
选项D错误:身故后个人养老金账户余额可以继承
综上,该题选AB。

大咖讲解:个人养老金基本规定

赵聪
基金从业
银行从业
原某985高校金融讲师,CFP持证人, 中国工商银行、中信银行、中国人寿保险公司、中泰证券、中国邮政集团等多家机构特聘内训讲师。
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