现金流分析

（1）流动性比例

流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额×100%

商业银行的流动性比例最低监管标准为≥25%。

流动性资产：主要包括现金、黄金、超额准备金存款，1个月内到期的合格贷款、债券投资、应收利息、其他应收款以及同业往来款项轧差后资产方净额等；

流动性负债：主要包括活期存款、1个月内到期的定期存款、已发行债券、向中央银行借款、应付利息和各项应付款、同业往来轧差后负债方净额等。（2023新增）

流动性比例衡量银行短期（1个月）内流动性资产和流动性负债的匹配情况，要求银行至少持有相当于流动性负债一定比例的流动性资产，以应对可能的流动性需要。

（2）流动性覆盖率

流动性覆盖率=合格优质流动性资产/未来30日现金净流出量×100%

商业银行的流动性覆盖率的最低监管标准为≥100%

（3）优质流动性资产分析

①超额备付金率=（在中国人民银行的超额准备金存款+库存现金）/各项存款

②优质流动性资产分析（2023新增）

优质流动性资产充足率监管指标旨在确保商业银行保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，在压力情况下，银行可通过变现这些资产来满足未来30天内的流动性需求。

优质流动性资产充足率=优质流动性资产/短期现金净流出×100%

结构分析：分析银行优质流动性资产的构成及其占总资产的比重，判断银行优质流动性资产构成的合理性与可靠性。

总量分析：计算银行优质流动性资产的绝对额，结合预计现金流出量和预计现金流入量，判断银行优质流动性资产是否能够满足未来一定期限内的流动性需求。

（1）存贷比（2023变动）

存贷比=调整后贷款余额/调整后存款余额×100%

（2）期限错配分析

①常见的流动性风险计量手段：合同期限错配

②期限错配金额=资产方的资金流入-负债方的资金流出

（3）净稳定资金比例

①净稳定资金比例根据银行一个年度内资产的流动性特征设定可接受的最低稳定资金量；

②净稳定资金比例=可用稳定资金/所需稳定资金×100%

③净稳定资金比例的最低监管标准为不低于100%

（4）流动性匹配率

流动性匹配率=加权资金来源/加权资金运用×100%

（5）其他中长期结构性指标

①核心负债比例=核心负债/总负债×100%

②同业市场负债比例=（同业拆借+同业存放+卖出回购款项）/总负债×100%

同业融入比例是指商业银行从同业机构交易对手获得的资金占总负债的比例。

同业融入比例= （同业拆放+同业存放+卖出回购+委托方同业代付+发行同业存单-结算性同业存款） /总负债 x100%

③融资集中度指标

最大十户存款比例=最大十家存款客户存款合计/各项存款×100%

最大十家同业融入比例=（最大十家同业机构交易对手同业拆借+同业存放+卖出回购款项）/总负债×100%

（1）对银行体系流动性产生冲击的常见因素

①宏观经济因素和货币政策因素

②金融市场因素

③季节性因素

（2）分析工具及参考指标

①影响银行体系流动性供给需求的因素：外汇储备、央行公开市场操作、法定准备金率、税款缴纳等；

②银行体系流动性指标：回购利率、SHIBOR利率等货币市场利率；

③金融市场流动性指标：股票市场指数、国债市场利率、票据转贴现利率/相对国债点差、信用债市场利率/相对国债点差、银行债市场利率/相对国债点差、货币市场利率/相对国债点差等；

④单个银行流动性指标：银行自身的信用债/相对国债的点差、银行自身信用债点差与其他银行信用债点差的比较等。

流动性比例

流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额×100%

商业银行的流动性比例最低监管标准为≥25%。

流动性资产：主要包括现金、黄金、超额准备金存款，1个月内到期的合格贷款、债券投资、应收利息、其他应收款以及同业往来款项轧差后资产方净额等；

流动性负债：主要包括活期存款、1个月内到期的定期存款、已发行债券、向中央银行借款、应付利息和各项应付款、同业往来轧差后负债方净额等。（2023新增）

流动性比例衡量银行短期（1个月）内流动性资产和流动性负债的匹配情况，要求银行至少持有相当于流动性负债一定比例的流动性资产，以应对可能的流动性需要。

流动性覆盖率

流动性覆盖率=合格优质流动性资产/未来30日现金净流出量×100%

商业银行的流动性覆盖率的最低监管标准为≥100%

优质流动性资产分析

①超额备付金率=（在中国人民银行的超额准备金存款+库存现金）/各项存款

②优质流动性资产分析（2023新增）

优质流动性资产充足率监管指标旨在确保商业银行保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，在压力情况下，银行可通过变现这些资产来满足未来30天内的流动性需求。

优质流动性资产充足率=优质流动性资产/短期现金净流出×100%

结构分析：分析银行优质流动性资产的构成及其占总资产的比重，判断银行优质流动性资产构成的合理性与可靠性。

总量分析：计算银行优质流动性资产的绝对额，结合预计现金流出量和预计现金流入量，判断银行优质流动性资产是否能够满足未来一定期限内的流动性需求。

存贷比（2023变动）

存贷比=调整后贷款余额/调整后存款余额×100%

期限错配分析

①常见的流动性风险计量手段：合同期限错配

②期限错配金额=资产方的资金流入-负债方的资金流出

净稳定资金比例

①净稳定资金比例根据银行一个年度内资产的流动性特征设定可接受的最低稳定资金量；

②净稳定资金比例=可用稳定资金/所需稳定资金×100%

③净稳定资金比例的最低监管标准为不低于100%

流动性匹配率=加权资金来源/加权资金运用×100%

①核心负债比例=核心负债/总负债×100%

②同业市场负债比例=（同业拆借+同业存放+卖出回购款项）/总负债×100%

同业融入比例是指商业银行从同业机构交易对手获得的资金占总负债的比例。

同业融入比例= （同业拆放+同业存放+卖出回购+委托方同业代付+发行同业存单-结算性同业存款） /总负债 x100%

③融资集中度指标

最大十户存款比例=最大十家存款客户存款合计/各项存款×100%

最大十家同业融入比例=（最大十家同业机构交易对手同业拆借+同业存放+卖出回购款项）/总负债×100%

对银行体系流动性产生冲击的常见因素

①宏观经济因素和货币政策因素

②金融市场因素

③季节性因素

分析工具及参考指标

①影响银行体系流动性供给需求的因素：外汇储备、央行公开市场操作、法定准备金率、税款缴纳等；

②银行体系流动性指标：回购利率、SHIBOR利率等货币市场利率；

③金融市场流动性指标：股票市场指数、国债市场利率、票据转贴现利率/相对国债点差、信用债市场利率/相对国债点差、银行债市场利率/相对国债点差、货币市场利率/相对国债点差等；

④单个银行流动性指标：银行自身的信用债/相对国债的点差、银行自身信用债点差与其他银行信用债点差的比较等。