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信用风险计量

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信用风险计量考点解析

所属考试：银行从业

授课老师：李楠

所属科目：中级银行管理

考点标签：理解

所属章节：第九章　全面风险管理/第二节　信用风险管理/信用风险计量

所属版本：2024

信用风险计量介绍

1、违约

当下列一项或多项事件发生时，债务人即被视为违约：

（1）债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上。若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额，各项透支将被视为逾期。

（2）银行认定

出现以下任何一种情况，银行应将债务人认定为“可能无法全额偿还对银行的债务”：

①银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算。

②发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备。

③银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失。

④由于债务人财务状况恶化，银行同意进行消极重组，对借款合同条款作出非商业性调整。具体包括但不限于以下情况：一是合同条款变更导致债务规模下降；二是因债务人无力偿还而借新还旧；三是债务人无力偿还而导致的展期。

⑤银行将债务人列为破产企业或类似状态。

⑥债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行或延期履行偿付银行债务。

⑦银行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。如果某债务人被认定为违约，银行应对该债务人所有关联债务人的评级进行检查，评估其偿还债务的能力。是否对关联债务人实行交叉违约认定，取决于关联债务人在经济上的相互依赖和一体化程度。

2、违约概率

违约概率是指债务人在未来1年时间内发生违约的可能性。

违约概率的估计包括两个层面：

（1）单一借款人的违约概率

（2）某一信用等级所有借款人的违约概率

3、违约损失率

违约损失率是指债务人一旦违约将给债权人造成的损失数额，即损失的严重程度。

4、信用评级

信用评级可以分为外部评级和内部评级。

专题更新时间：2025/09/04 11:22:17

信用风险计量考点试题

判断题 1.信用风险计量经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型三个主要发展阶段。（）

A . 错

B . 对

查看答案去答题练习

正确答案: B

答案解析: 信用风险计量经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型三个主要发展阶段。

大咖讲解：信用风险计量

李楠

基金从业

银行从业

证券从业

233网校签约网课老师，专业从事AFP/CFP、银行从业、基金从业、中级经济师、银行校园招聘等课程的研究和授课，曾在四大行及华夏银行、天津银行、渤海银行等机进行金融类培训工作。

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信用风险控制

一、授信工作尽职要求

1、商业银行不得对以下用途的业务进行授信

（1）国家明令禁止的产品或项目

（2）违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股

（3）违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资

2、商业银行实施有条件授信时应遵循“先落实条件，后实施授信”的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信

二、全流程管理

1、贷款业务监管框架：三个办法一个指引

《固定资产贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《项目融资业务指引》

【注意】2024年，国家金融监督管理总局对《项目融资业务指引》进行了修订，并以专章并入《固定资产贷款管理办法》，故形成了“三个办法”，即《固定资产贷款管理办法》、《流动资金贷款管理办法》、《个人贷款管理办法》

2、实行审贷分离：信贷审批岗位完全独立于贷款的营销和发放

3、实行贷款三查：贷前调查、贷时审查、贷后检查

4、严格信贷审批：通过贷审会集体评议，对情况较简单、信用额度较小、风险判断较容易的业务，可用直接审批方式

5、执行受托支付管理

三、限额管理

1、单一客户授信限额管理

对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%

2、集团客户授信限额管理

对单一集团客户贷款不应超过其资本余额的15%

3、大额风险暴露管理

商业银行对客户的风险暴露包括

（1）因各项贷款、投资债券、存放同业、拆放同业、买入返售资产等表内授信形成的一般风险暴露

（2）因投资资产管理产品或资产证券化产品形成的特定风险暴露

（3）因债券、股票及其衍生工具交易形成的交易账簿风险暴露

（4）因场外衍生工具、证券融资交易形成的交易对手信用风险暴露

（5）因担保、承诺等表外项目形成的潜在风险暴露

（6）其他风险暴露：按照实质重于形式的原则，除上述风险暴露外，信用风险仍由商业银行承担的风险暴露

4、国别风险与区域风险限额管理

（1）国外银行一般不对一个国家内的某一区域设置区域风险限额，而只是对较大的跨国区域，如亚太区、东亚区、东欧等设置信用风险暴露的额度框架

（2）我国国土辽阔，各地经济发展水平差距较大，因此，在一定时期内实施区域风险限额管理是很有必要的

5、组合限额管理

行业、产品、风险等级和担保是最常用的组合限额设定维度

四、贷款需求测算

1、新增流动资金贷款额度＝营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金

2、营运资金量＝上年度销售收入× (1－上年度销售利润率) ×(1＋预计销售收入年增长率) /营运资金周转次数

3、营运资金周转次数＝360/ (存货周转天数＋应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)

五、期限管理

六、合同管理

1、银行应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款的金额、期限、利率、用途、支付和还款方式等条款

2、银行应要求借款人在固定资产贷款合同中作出的承诺

（1）贷款项目及其借款事项符合法律法规要求

（2）及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料

（3）配合贷款人对贷款的相关检查

（4）发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人

（5）进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意

七、风险缓释

1、运用合格的抵（质）押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险

2、采用内部评级法计量信用风险监管资本，信用风险缓释功能体现为违约概率、违约损失率或违约风险暴露的下降

八、还款管理

1、对即将到期的业务，商业银行会提前通知借款人及时准备资金，按期足额偿还贷款本息

2、在日常管理中，贷款人应加强对资金账户的监控，关注大额及异常资金流入流出情况，动态关注借款人经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号，根据合同约定及时采取提前收贷、追加担保等有效措施防范化解贷款风险

3、对借款人确因暂时经营困难等原因不能按期归还贷款本息的，可与借款人协商采取展期、续贷、贷款重组等

九、银行业金融机构联合授信

1、对在3家以上银行业金融机构有融资余额，且融资余额合计在50亿元以上的企业，银行业金融机构应建立联合授信机制

2、对在3家以上的银行业金融机构有融资余额，且融资余额合计在20～50亿元的企业，银行业金融机构可自愿建立联合授信机制

3、联合授信机制的运作机制包括：①协商确定联合授信额度；②监测联合授信额度使用情况；③建立预警机制

高频

金融资产风险分类管理与不良资产管理

融资产风险分类管理

一、金融资产风险分类（后三类称为不良资产）

【注意】该分类以评估借款人的还款能力为核心

正常类	债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付
关注类	虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益
次级类	债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值
可疑类	债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值
损失类	在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产