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内部控制与风险管理

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内部控制与风险管理考点解析

所属考试:银行从业
授课老师:李楠
所属科目:中级银行管理
考点标签: 了解
所属章节:第十九章 企业集团财务公司业务与监管/第二节 企业集团财务公司经营与管理/内部控制与风险管理
所属版本:2024

内部控制与风险管理介绍

内部控制与风险管理

1、财务公司内部控制

(1)财务公司内部控制的基本原则:全面性、审慎性、有效性、独立性、制衡性。

(2)财务公司内部控制的基本要求

①财务公司应建立完善的法人治理结构

②财务公司应建立科学、有效的绩效评价机制

③财务公司应建立涵盖各项业务的、全系统的风险管理系统,运用风险量化评估的方法,对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各类风险进行持续的监控。

④财务公司应建立内部控制的后评价制度,定期对内部控制的制度建设和执行情况进行回顾和检讨,并根据国家法律法规、金融监管规章的变化、公司组织结构、经营状况以及市场环境的变化进行修订。

⑤财务公司应明确划分各机构、部门和各岗位的任务、职责和权限,建立职责分离、横向纵向相互监督制约的机制。关键岗位的人员应实行定期轮岗制。

⑥财务公司应建立完整的授权体系,包括董事会对高级管理层的授权;董事长对总经理、风险控制委员会的授权;总经理对副总经理、部门经理的授权;部门经理对工作人员的授权等。授权力求适当、明确,并采取书面形式。

2、财务公司风险管控

(1)财务公司风险管控体系

(2)财务公司全面风险管理

(3)财务公司内控合规体系建设

专题更新时间:2025/09/04 11:22:35

内部控制与风险管理考点试题

多选题 1.财务公司内部控制的基本原则包括()。
A . 全面性
B . 审慎性
C . 独立性
D . 权威性
E . 制衡性

正确答案: A

答案解析: 财务公司内部控制的基本原则:(1)全面性;(2)审慎性;(3)有效性;(4)独立性;(5)制衡性。

判断题 2.财务公司内部控制是财务公司为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对所从事的各种业务活动的风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的一种动态过程和机制。(  )
A .
B .

正确答案: B

答案解析: 财务公司内部控制是财务公司为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对所从事的各种业务活动的风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的一种动态过程和机制。

单选题 3.财务公司应明确划分各机构、部门和各岗位的任务、职责和权限,建立职责分离、横向纵向相互监督制约的机制,关键岗位的人员应实行(  )。
A . 定期轮岗制
B . 定期晋升制
C . 定期培训制
D . 定期审核制

正确答案: A

答案解析: 财务公司应明确划分各机构、部门和各岗位的任务、职责和权限,建立职责分离、横向纵向相互监督制约的机制,关键岗位的人员应实行定期轮岗制。

单选题 4.财务公司应培育良好的风险文化,实行合理的风险管理政策,设计完善的风险管理架构,建立包括风险( )等内容的风险管理流程,运用先进的风险管理方法,强化业务、职能、审计三道防线,保障公司经营稳健与中央企业资金安全。
A . 识别、监测、分析、评价、报告、控制
B . 识别、计量、分析、评估、检查、控制
C . 识别、计量、分析、评估、报告、控制
D . 识别、计算、分析、评价、报告、应用

正确答案: C

答案解析: 财务公司应培育良好的风险文化,实行合理的风险管理政策,设计完善的风险管理架构,建立包括风险识别、计量、分析、评估、报告、控制等内容的风险管理流程,运用先进的风险管理方法,强化业务、职能、审计三道防线,保障公司经营稳健与中央企业资金安全。

单选题 5.财务公司应培育良好的风险文化,实行合理的风险管理政策,设计完善的风险管理架构,建立包括风险识别、计量、分析、评估、报告、控制等内容的风险管理流程,运用先进的风险管理方法,强化()三道防线,保障公司经营稳健与中央企业资金安全。
A . 制度、检查、业务
B . 人员、制度、评价
C . 业务、职能、审计
D . 职能、人员、评价

正确答案: C

答案解析: 财务公司应培育良好的风险文化,实行合理的风险管理政策,设计完善的风险管理架构,建立包括风险识别、计量、分析、评估、报告、控制等内容的风险管理流程,运用先进的风险管理方法,强化业务、职能、审计三道防线,保障公司经营稳健与中央企业资金安全。

大咖讲解:内部控制与风险管理

李楠
基金从业
银行从业
证券从业
233网校签约网课老师,专业从事AFP/CFP、银行从业、基金从业、中级经济师、银行校园招聘等课程的研究和授课,曾在四大行及华夏银行、天津银行、渤海银行等机进行金融类培训工作。
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