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托收

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托收考点解析

所属考试：银行从业

授课老师：孙婧

所属科目：初级法律法规与综合能力

考点标签：运用

所属章节：第二部分第三章结算、代理及托管业务/第一节支付结算业务/国际结算

所属版本：2025

托收介绍

要素

具体内容

定义

银行按照从出口商那里收到的指示办理：

（1）获得金融单据的付款及/或承兑，或者（2）凭付款及/或承兑交出单据，或者（3）以其他条款和条件交出单据。

分类

• 光票托收：是指不附带商业单据的金融票据的托收。

• 跟单托收：是指附有商业单据的托收。

按金融单据是否随附商业单据分为：金融票据随商业单据的托收、商业单据不附金融单据的托收；

按其交单方式分为：凭承兑交单、凭付款交单。

• 直接托收。

专题更新时间：2025/08/21 16:16:33

托收考点试题

单选题 1.不属于托收方式基本当事人的是（）。

A . 托收行

B . 付款人

C . 受托人

D . 代收行

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正确答案: C

答察解析: 选项ABD：托收方式的基本当事人有四个，即委托人、托收行、代收行和付款人。除此之外，还可以有提示行和需要时的代理两个其他当事人。
选项C不属于。

单选题 2.仅附金融单据，不附带商业单据的托收方式为（）。

A . 进口托收

B . 出口托收

C . 跟单托收

D . 光票托收

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正确答案: D

答察解析: 选项AB：属于干扰项。
选项C：跟单托收是指附有商业单据的托收。
选项D：光票托收是指不附带商业单据的金融票据的托收，是委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人提示要求其付款的一种结算方式。
综上，本题应选D选项。

单选题 3.（）是指不附带商业单据的金融票据的托收。

A . 光票托收

B . 跟单托收

C . 直接托收

D . 间接托收

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正确答案: A

答察解析: 选项A：光票托收，是指不附带商业单据的金融票据的托收，是委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人提示要求其付款的一种结算方式。
选项B：跟单托收，是指附有商业单据的托收。
选项C：直接托收：国际商会出版物第 550 号文件指出:卖方/委托人从其银行即托收行那里获得托收指示的空白格式，由其自己填写，连同托收单据直接寄给买方银行，即代收行，请其代收货款，并将已经填妥的托收格式副本送给托收行，请其将此笔托收视同本行办理一样。
选项D：属于干扰项。

单选题 4.（）是指附有商业单据的托收。

A . 光票托收

B . 跟单托收

C . 出口托收

D . 进口代收

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正确答案: B

答察解析: 选项A：光票托收是指不附带商业单据的金融票据的托收，是委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人提示要求其付款的一种结算方式。
选项B：跟单托收是指附有商业单据的托收。
选项CD：属于干扰项。

判断题 5.跟单托收是不附带商业单据的金融票据的托收。（）

A . 错

B . 对

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正确答案: A

答察解析: 本题表述错误。
光票托收是指不附带商业单据的金融票据的托收，是委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人提示要求其付款的一种结算方式。
跟单托收是指附有商业单据的托收。

大咖讲解：托收

孙婧

期货从业

证券从业

银行从业

曾就职于多家大型证券、期货公司，具有丰富的金融从业培训经验，外汇分析师，大学生金融交易大赛评委，同时拥有金融类多个从业资格。

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国内结算

要素	具体内容
定义	支付结算是指结算客户之间由于商品交易、劳务供应等经济活动而产生的债权债务关系，通过银行实现资金转移而完成的结算过程。支付结算是银行的一项基础性服务。
原则	• 恪守信用、履约付款； • 谁的钱进谁的账，由谁支配； • 银行不垫款
办理机构	经中国人民银行批准的银行或非银行金融机构是办理支付结算和资金清算的中介机构。
票据和结算方式	汇票、本票、支票、银行卡及汇兑、托收承付、委托收款和国内信用证等

高频

国际结算

• 汇款（顺汇法）

• 托收（逆汇法）

• 信用证（逆汇法）

高频

清算业务

要素	具体内容
定义	银行清算业务是指银行间通过账户或有关货币当地清算系统，在办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。
分类	国内联行清算、国际清算
清算模式	实时全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统及小额定时清算

• 国内联行清算

分类	具体内容
国内联行清算	系统内联行清算	同一家银行的总、分、支行间彼此互称为联行。同属一个总行的各个分支机构间的资金账务往来，称为联行往来。系统内联行清算包括全国联行往来、分行辖内往来和支行辖内往来。
	跨系统联行往来	跨系统联行往来是指结算业务发生在两家不同的银行间的清算业务。跨系统联行往来的资金清算必须通过中国人民银行办理。
国际清算	国际清算业务是国际银行间办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。国际清算的类型主要分为内部转账型和交换型两种。

高频

票据结算业务

支付结算业务

票据	定义
银行汇票	银行汇票是由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。
商业汇票	商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
银行本票	银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
支票	支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

票据	出票人	付款人	付款日	提示付款期
银行汇票	出票银行（付款人银行）	由出票行支付	见票即付	（出票日起1个月）
商业汇票	出票人（付款人自己）	委托付款人支付	指定付款日	到期日起10日
银行本票	银行（付款人银行）	承诺本行支付	见票即付	2个月
支票	出票人（付款人自己）	委托银行支付	见票即付	出票日起10日

票据	特点
银行汇票	见票即付、无须提示承兑的票据，票随人走，人到款到，凭票取款，可背书转让。方便、灵活，较强流通性和兑现性，异地结算中广受欢迎、广为应用的结算工具。
商业汇票	商业汇票付款期限，最长不超过6个月，符合条件的商业汇票持票人可持未到期的商业汇票连同贴现凭证向银行申请贴现。贴现银行可持未到期的商业汇票向其他银行转贴现，也可向中国人民银行申请再贴现。
银行本票	出票时以申请人将款项交存银行为前提，以银行信用作为付款保证，可以背书转让。其通用性强，灵活方便。
支票	（1）支票的出票人是银行存款客户；（2）支票的付款人是银行。支票是即期付款，是替代现金的一种支付工具。使用支票结算具有手续方便、使用灵活、结算及时、可以转让等特点。

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非票据结算业务

结算方式	定义
汇兑	汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。
托收承付	托收承付也称异地托收承付，是收款人根据购销合同发货后，委托银行向异地付款人收取款项，付款人向银行承认付款的结算方式。托收承付结算方式分为邮划和电划两种，由收款单位选择采用。 • 邮划：收款人委托银行通过邮寄方式将款项划转给收款人。 • 电划：收款人委托银行通过电信方式将款项划转给收款人。
委托收款	委托银行收款是指收款人向银行提供收款依据，委托银行向付款人收取款项的结算方式，分为异地委托收款、同城委托收款和同城特约委托收款。

结算方式	特点
汇兑	汇兑能够及时、安全地将款项汇划至指定账户，操作环节相对简单，仅包括汇款人汇款、银行划款、解付款项等三个环节，是异地结算中最广为使用的一种方式。
托收承付	是一种先发货后收款的结算方式，可以促使销货单位按照合同规定发货，购货单位按照合同规定付款，维护了购销双方的权益。
委托收款	方便灵活、适用面广、不受金额起点限制等特点，无论单位还是个人都可凭己承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务证明，使用委托收款结算方式。

高频

结算账户管理

结算账户分类		具体内容
单位结算账户	基本存款账户	存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的结算账户。
	一般存款账户	存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的结算账户。
	专用存款账户	存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的结算账户。
	临时存款账户	存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的结算账户。
个人结算账户	Ⅰ类户	为存款人提供存款、购买投资理财产品等金融产品、转账、消费和缴费支付、支取现金等服务。
	Ⅱ类户	存款人提供存款、购买投资理财产品等金融产品、限定金额的消费和缴费支付等服务。
	Ⅲ类户	为存款人提供限定金额的消费和缴费支付服务。

高频

汇款

要素	具体内容
定义	汇款是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。
分类	电汇、信汇、票汇
特点	• 信汇的费用比电汇低廉，但因支付凭证邮寄时间较长而收款较慢，故采用者较少。 • 票汇和信汇一样需要邮寄，时间较长，收费较低。 • 汇票本身是一张独立的票据，可以对其进行背书而实现流通和转让。

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信用证

要素

具体内容

定义

信用证是银行应进口商请求，开出一项凭证给出口商的，在一定条件下保证付款、或者承兑并付款、或者议付的一种结算方式。

特点

信用证业务是单据买卖。

在信用证业务中的所有各方，包括银行和商人所处理的都是单据，而非货物。受益人要保证收款就一定要提供与信用证相符的单据，开证行拒付只能以单据上的不符点为由。

分类依据	分类	现在银行采用
按进出口	进口信用证、出口信用证
按开证行保证性质	可撤销信用证、不可撤销信用证	不可撤销信用证
按信用证项下的汇票是否附商业单据	跟单商业信用证、光票信用证	跟单商业信用证
按信用证项下的权利是否可转让	可转让信用证、不可转让信用证	不可转让信用证
按付款期限	即期信用证、远期信用证
按是否可循环使用	循环信用证、不可循环信用证
按是否保兑	保兑信用证、无保兑信用证