知识库/银行从业 /表外业务风险管理体系

表外业务风险管理体系

表外业务风险管理体系相关课程

本视频可免费试听30秒，看完整版请购买课程

表外业务风险管理体系考点解析

所属考试：银行从业

授课老师：李开源

所属科目：初级风险管理

考点标签：了解

所属章节：第九章其他风险管理/第二节表外业务风险管理/表外业务风险管理体系

所属版本：

表外业务风险管理体系介绍

1、加强表外业务风险治理

（1）董事会、监事会和高管层职责

董事会	对表外业务的管理承担最终责任，负责制定表外业务的发展战略，审批重要的业务管理、风险管理政策和程序等。
监事会	承担表外业务的经营管理责任，负责执行董事会对表外业务的决议，制订表外业务的经营计划、政策流程、管理措施等，审批表外业务种类，组织实施。
高管层	负责对董事会和高级管理层在表外业务管理中的履职情况进行监督评价。

（2）业务部门职责

商业银行应当明确各类表外业务的经营管理部门及其职责，确定业务经营管理部门承担表外业务管理和风险管理的首要责任。

（3）合规与风险管理部门职责：未经合规审查的，不得开展该项表外业务

（4）会计部门职责：开展表外业务前，应当由会计部门根据表外业务的交易结构对相应会计科目的设置和会计核算规则进行审查，确保其准确反映表外业务的经济实质和风险实质。

（5）向董事会的风险报告

（6）内外部审计职责：商业银行应当建立表外业务内部审计制度，定期审计业务经营和风险管理情况。

2、完善全面风险管理体系

（1）制度流程：未制定相关管理制度和流程的，不得开展该项表外业务。

（2）限额管理

（3）授权管理：商业银行不得开展与本行发展定位、业务规模及风险管理能力不相匹配的表外业务。

（4）审批机制

（5）关联交易

（6）压力测试

（7）内部控制

（8）会计核算

（9）统计与信息系统

专题更新时间：2025/08/27 11:02:50

表外业务风险管理体系考点试题

单选题 1.商业银行应当准确识别各类表外业务风险，并根据（）和（）实行差异化风险管理。

A . 制度流程；审批机制

B . 制度流程；风险种类

C . 业务种类；风险特征

D . 审批机制；关联交易

查看答案去答题练习

正确答案: C

答案解析: 商业银行应当准确识别各类表外业务风险，并根据业务种类和风险特征实行差异化风险管理。

单选题 2.商业银行应当建立健全表外业务管理的治理架构。（）对表外业务的管理承担最终责任。

A . 执行董事

B . 高级管理层

C . 董事会

D . 监事会

查看答案去答题练习

正确答案: C

答案解析: 商业银行应当建立健全表外业务管理的治理架构。董事会对表外业务的管理承担最终责任，负责制定表外业务的发展战略，审批重要的业务管理、风险管理政策和程序等。

单选题 3.商业银行表外业务风险体系中，各部门责任划分错误的是（）。

A . 业务部门承担表外业务管理和风险管理的首要责任

B . 合规与风险管理部门应当定期审计业务经营和风险管理情况

C . 会计部门对相应会计科目的设置和会计核算规则进行审查

D . 合规与风险管理部门应当确定相关职能部门负责表外业务合规审查

查看答案去答题练习

正确答案: B

答案解析: 业务部门职责：商业银行应当明确各类表外业务的经营管理部门及其职责，确定业务经营管理部门承担表外业务管理和风险管理的首要责任。
合规与风险管理部门职责：商业银行应当确定相关职能部门负责表外业务合规审查，将全部表外业务纳入合规管理。
会计部门职责：开展表外业务前，应当由会计部门根据表外业务的交易结构对相应会计科目的设置和会计核算规则进行审查，确保其准确反映表外业务的经济实质和风险实质。
内外部审计职责：商业银行应当建立表外业务内部审计制度，定期审计业务经营和风险管理情况。

大咖讲解：表外业务风险管理体系

李开源

银行从业

互联网金融硕士，高级金融讲师，上海财经广播特约评论嘉宾

查看老师课程

表外业务定义和分类

1、表外业务定义

表外业务：指商业银行从事的，按照现行企业会计准则不计入资产负债表内，不形成现实资产负债，但有可能引起损益变动的业务。

2、表外业务分类

根据表外业务特征和法律关系，表外业务分为担保承诺类、代理投融资服务类、中介服务类、其他类等。

担保承诺类	担保类业务：指商业银行对第三方承担偿还责任的业务，包括但不限于银行承兑汇票、保函、信用证、信用风险仍由银行承担的销售与购买协议等。承诺类业务：指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括但不限于贷款承诺等。
代理投融资服务类	代理投融资服务类业务：指商业银行根据客户委托，按照约定为客户提供投融资服务但不承担代偿责任、不承诺投资回报的表外业务，包括但不限于委托贷款、委托投资、代客理财、代理交易、代理发行和承销债券等。
中介服务类	中介服务类业务：指商业银行根据客户委托，提供中介服务、收取手续费的业务，包括但不限于代理收付、代理代销、财务顾问、资产托管、各类保管业务等。
其他类	指上述业务种类之外的其他表外业务。