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不良资产处置

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不良资产处置考点解析

所属考试：银行从业

授课老师：李开源

所属科目：初级风险管理

考点标签：了解

所属章节：第三章信用风险管理/第八节贷款损失准备与不良资产处置/不良资产处置

所属版本：

不良资产处置介绍

（1）清收处置

①不良贷款清收，是指不良贷款本息以货币资金净收回。

②按照是否采用法律手段，清收可以分为常规催收、依法收贷等。

③按对于债务人资产等处置的方式，处置可分为处置抵（质）押物、以物抵债及抵债资产处置、破产清算等。

（2）贷款重组/债务重组

注意

流程

措施

①是否属于可重组的对象或产品

②为何进入重组流程

③是否值得重组，重组的成本与重组后可减少的损失孰大孰小

④对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估。

①成本收益分析

②准备重组方案

③与债务人磋商和谈判，并就贷款重组的措施、条件、要求和实施期限达成共识。

①调整信贷产品

②减少贷款额度

③调整贷款期限

④调整贷款利率

⑤增加控制措施，限制企业经营活动

（3）贷款核销

①核销是指对无法回收的、认定为损失的贷款进行减值准备核销。

②核销是银行内部账务处理过程，核销后不再进行会计确认和计量，但债权关系仍然存在，需建立贷款核销档案，即“账销案存”，银行应继续保留对贷款的追索权。

（4）贷款转让

不良贷款转让（打包出售）是指银行对10户/项（“户”指独立企业法人“项”指抵债资产）以上规模的不良贷款进行组包，通过协议转让、招标、拍卖等形式，将不良贷款及全部相关权利义务转让给资产管理公司的行为。

（5）不良资产证券化

不良贷款证券化能够拓宽商业银行处置不良贷款的渠道，加快不良贷款处置速度，有利于提高商业银行资产质量；同时，能够更好地发现不良贷款价格，有利于提高银行对于不良贷款的回收率水平。

（6）债转股

2015年修订的《商业银行法》第四十三条规定“商业银行在境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。”除非国家另行规定，商业银行无法直接进行债转股。

专题更新时间：2025/08/27 11:02:30

不良资产处置考点试题

多选题 1.根据财政部《金融企业不良资产批量转让管理办法》，下列不良资产不得进行批量转让（）。

A . 已核销的账销案存资产

B . 在借款合同或担保合同中有限制转让条款的资产

C . 经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的资产

D . 国防军工等涉及国家安全和敏感信息的资产

E . 债务人或担保人为国家机关的资产

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正确答案: B

答案解析: 根据《金融企业不良资产批量转让管理办法》第八条的规定，下列不良资产不得进行批量转让：
（1）债务人或担保人为国家机关的资产。
（2）经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的资产。
（3）国防军工等涉及国家安全和敏感信息的资产。
（4）个人贷款（包括向个人发放的购房贷款、购车贷款、教育助学贷款、信用卡透支、其他消费贷款等以个人为借款主体的各类贷款）。
（5）在借款合同或担保合同中有限制转让条款的资产。
（6）国家法律法规限制转让的其他资产。

单选题 2.下列关于不良资产清收处置的说法中，错误的是（）。

A . 不良贷款清收管理包括不良贷款的清收、盘活、保全和以资抵债

B . 按照是否采用法律手段，清收可分为常规催收、依法收贷等

C . 按照对于债务人资产等处置的方式，处置可分为处置抵（质）押物、以物抵债及抵债资产处置、破产清算等

D . 不良贷款清收是指不良贷款本息以非货币资金净收回

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正确答案: D

答案解析: 不良贷款清收是指不良贷款本息以货币资金净收回，故D项说法错误。

单选题 3. 债务人因某种原因无法按原有合同履约，商业银行为了降低客户违约风险导致的损失，对原有贷款进行调整，商业银行的这种操作属于(　　)。

A . 贷款重组

B . 限额管理

C . 贷款转让