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贷款风险分类的原则

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贷款风险分类的原则考点解析

所属考试:银行从业
授课老师:王玉婷
所属科目:初级公司信贷
考点标签: 了解
所属章节:第十一章 贷款风险分类 与贷款损失准备金的计提/第一节 贷款风险分类概述/贷款风险分类的原则
所属版本:

贷款风险分类的原则介绍

贷款分类的原则

(1)真实性原则:商业银行贷款风险分类应真实、准确地反映贷款的风险水平。

(2)及时性原则:商业银行应根据债务人履约能力以及贷款风险变化情况,及时、动态地调整分类结果,至少每季度对全部贷款进行一次分类。

(3)审慎性原则:对于暂时难以掌握风险状况的金融资产,商业银行应从严把握分类标准,从低确定其分类等级。

(4)独立性原则:商业银行应在依法依规前提下独立判断贷款的风险程度,不受其他因素左右而影响分类结果,确保风险分类真实、准确反映贷款的风险状况。商业银行应完善金融资产风险分类流程,明确"初分、认定、审批"三级程序,加强各环节管理要求,建立有效的制衡机制,确保分类过程的独立性,以及分类结果的准确性和客观性。

专题更新时间:2025/08/01 11:32:22

贷款风险分类的原则考点试题

多选题 1. 从2002年起,我国全面实行贷款五级分类制度,该制度按照贷款的风险程度,将银行信贷资产分为(  )。
A . 正常
B . 可疑
C . 逾期
D . 损失
E . 次级

正确答案: A

答察解析: 商业银行将贷款至少分为五类:正常、关注、次级、可疑、损失。

单选题 2.按照监管要求,商业银行内部审计部门对贷款风险分类进行检查和评估的频率为(  )。
A . 每年至少1次
B . 6个月1次
C . 根据需要而定
D . 2年1次

正确答案: A

答察解析: 商业银行内部审计部门应对贷款风险分类进行检查和评估,频率每年不得少于一次。

单选题 3.商业银行在贷款分类中应该做到至少(  )对全部贷款进行一次分类。
A . 每年
B . 每月
C . 每半年
D . 每季度

正确答案: D

答察解析: 商业银行应至少每季度对全部贷款进行一次分类

单选题 4. 下列各项中,借款人偿还债务的主要还款来源是(  )。 
A . 正常营业收入 
B . 资产销售 
C . 抵押物的清偿 
D . 资产置换 

正确答案: A

答察解析: 对贷款进行分类时,要以评估借款人的还款能力为核心,把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源,贷款的担保作为次要还款来源。

多选题 5.贷款分类时,应该遵循的原则有( )。
A . 合法性原则
B . 真实性原则
C . 及时性原则
D . 审慎性原则
E . 独立性原则

正确答案: B

答察解析: 贷款分类应遵循以下原则:(1)真实性原则,分类应真实客观地反映贷款的风险状况。(2)及时性原则,应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。(3)独立性原则,商业银行应在依法依规前提下,独立判断贷款的风险程度,不受其他因素左右而影响分类结果,确保风险分类真实、准确反映贷款的风险状况。(4)审慎性原则,对于暂时难以掌握风险状况的金融资产,商业银行应从严把握分类标准,从低确定其分类等级。

大咖讲解:贷款风险分类的原则

王玉婷
银行从业
经济学硕士,从事金融培训工作,曾多次在工商银行、农业银行、建设银行、邮储银行等多家金融机构授课,教学经验丰富,培训学员众多。
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贷款风险分类的含义

(1)贷款分类是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程。

实质:以贷款的内在风险程度和债务人还款能力为核心,判断债务人及时足额偿还贷款本息或及时足额履约的可能性。

(2)贷款分类的目的

①揭示信贷资产的实际价值和风险程度

②及时发现信贷业务经营管理各环节存在的问题

③计提贷款损失准备金、实施责任追究和绩效考核的重要依据

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贷款风险分类的对象

贷款分类的对象

表内贷款:流动资金贷款、固定资产贷款、项目融资、银团贷款、法人账户透支、票据贴现、保理、福费廷等各类表内信贷资产。

表外信贷:信用证、票据承兑、保证、保兑、保函、担保付款、贷款承诺、包销承诺等。

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五级分类的核心定义

五级分类的核心定义

商业银行金融资产按照风险程度划分为五类,分别为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类,后三类合称为不良资产。各级次的核心定义如下:
正常类:债务人能够履行合同,没有客观证据表明本息、利息或收益不能按时足额偿付。
关注类:虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素,但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益。
次级类:债务人无法足额偿付本金、利息或收益,或金融资产已经发生信用减值。

可疑类:债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益,金融资产已发生显著信用减值。
损失类:在采取所有可能的措施后,只能收回极少部分金融资产,或损失全部金融资产。

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