2026年《初级金融》考试大纲

考试目的

测查应试人员是否理解和掌握习近平经济思想的核心要义、精神实质、丰富内涵、实践要

求，是否理解金融专业基本理论、原理，是否掌握金融工作方法和专业技术，是否了解金融相

关法律法规和政策，以及是否具有运用上述知识科学分析经济金融问题、依法合规从事金融实

务工作、提供高质量金融服务等方面的初步能力。

考试内容与要求

1．货币与货币制度。识别货币形态的发展演变过程及各类货币的基本特征。了解货币制度

的基本内容，熟悉货币制度的演变过程。理解货币的各种职能、作用。了解货币层次的划分依

据，熟悉货币层次的计量口径。

2．信用与利息。熟悉信用的含义、特征，了解信用的发展及作用，掌握信用工具的含义及

分类，掌握现代信用的主要形式、特点及代表性工具，了解我国社会信用体系与征信体系建

设。了解利息的本质、利率的分类，掌握利率的影响因素，了解我国当前的利率体系和利率市

场化改革进程。熟练掌握主要利息的计算方法。

3．金融机构。了解金融机构的分类依据。掌握中央银行的制度类型、职能及主要业务。掌

握各类银行机构的职能及业务范围。熟悉证券业、保险业金融机构的职能、主要业务及其主要

管理要求。理解其他金融机构的设立条件、主要业务及监管要求。

4．金融市场。掌握金融市场及其功能、分类。熟悉货币市场的构成，了解各类货币市场产

品的特征。熟悉资本市场，掌握资本市场的特征、参与者、交易对象、市场结构及基本业务规

则。了解金融衍生品市场，掌握金融衍生品分类、特征和基本操作。掌握金融市场主要量化指

标的构成、作用及计算方法，了解中国的股票指数。

5．商业银行的资本与负债业务。理解商业银行资本的功能、构成、影响因素与筹集途径。

掌握商业银行资本管理要求，熟悉巴塞尔资本协议及其对我国银行业的影响。掌握商业银行负

债业务的种类和借入途径，分析影响商业银行负债业务的主要因素，了解商业银行负债质量管

理。

6．商业银行的金融资产与表外业务。熟悉商业银行现金资产的构成及其管理原则，掌握商

业银行头寸的匡算和预测方法。了解商业银行贷款关系人的权利义务，掌握银行贷款的分类、

程序、监管要求、风险及控制手段。掌握商业银行证券投资的目标、工具、收益和风险。了解

商业银行表外业务的种类及风险特征。

7．商业银行财务管理。掌握商业银行财务管理的含义、对象、内容、目标和职能。了解商

业银行财务信息的来源，理解商业银行财务报表列报的基本要求，了解主要报表的内容和结

构。掌握商业银行主要财务评价指标，运用相关财务指标对商业银行财务报表进行初步比较分

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