(三)信用的形式

划分依据

信用形式

债权人与债务人结合的特点

（1）直接信用：又称“直接金融”或“直接融资”，在这种方式下，公司、企业在金融市场上从资金所有者那里直接融通货币资金，其方式是发行股票或债券。资金供求双方直接建立金融联系，而不需要中介。

方式：预付或赊销商品形式的商业信用、发行及买卖有价证券形式的公司信用、国家信用等。

（2）间接信用：又称“间接金融”或“间接融资”，是通过各种金融中介进行借贷活动的信用方式。在这种方式下，借贷双方的债权、债务关系，是通过各自与金融中介的债权、债务关系而间接结合的，金融中介在这里起着信用中介的作用。

不同主体

（1）商业信用：

①企业之间相互提供的、与商品的生产和流通有关的信用，包括赊销、预付和分期付款等形式；

②企业直接向社会集资，以解决自身扩大再生产的资金需要，主要是采取发行公司（企业）债券的形式。商业信用的债权人主要为公司（企业）及居民个人，债务人为发行债券的公司（企业）。

（2）银行信用：指银行通过存、放款形式的业务活动所提供的信用。银行信用是典型的间接信用形式。

（3）国家信用：指一国政府向本国居民举借债务，以解决国库收支临时性、季节性的不一致或弥补国库赤字的信用形式。

国家信用的债务人是政府，债权人主要是本国居民和金融企业，其形式主要是发行国库券或公债。

（4）消费信用：指工商企业或银行以商品或货币的形式向个人消费者提供的信用。消费信用的特点是债务人为消费者个人，举债的目的是用于消费，还本付息的基础是消费者未来的收入。

主要形式：

①工商企业为信用主体，向消费者提供赊销、分期付款等形式的商品信用；

②银行及其他金融机构为信用主体，向消费者提供消费性质的信用。