答案部分
一、单项选择题
1.
【正确答案】：D
【答案解析】：企业置存现金的原因，主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。
【该题针对“现金管理的目标”知识点进行考核】
2.
【正确答案】：D
【答案解析】：成本分析模式中企业持有现金的成本包括机会成本、管理成本、短缺成本。
【该题针对“最佳现金持有量”知识点进行考核】
3.
【正确答案】：A
【答案解析】：参见教材393、394页成本分析模式和存货模式的图示。
【该题针对“最佳现金持有量”知识点进行考核】
4.
【正确答案】：A
【答案解析】：现金存量的上限＝3×20－2×10＝40（万元），由于高于35万元，所以，目前不需要减少现金存量。根据题意可知：[3×b×4/（4×3.6%/360）]1/3＋10＝20，即：（3×b×4）/（4×3.6%/360）＝1000，解得：b＝0.033333万元＝333.33元。
【该题针对“最佳现金持有量”知识点进行考核】
5.
【正确答案】：A
【答案解析】：选项B的正确写法应该是把其中的“应收账款平均余额”改为“应收账款占用资金”，选项C的正确写法应该是应收账款占用资金=应收账款平均余额×变动成本率，选项D的正确说法应该是把其中的“应收账款占用资金”改为“应收账款平均余额”。
【该题针对“信用政策的确定”知识点进行考核】
6.
【正确答案】：B
【答案解析】：能力指顾客的偿债能力，即其流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例。
【该题针对“信用政策的确定”知识点进行考核】
7.
【正确答案】：A
【答案解析】：经济订货量基本模型需要设立的假设条件是：
（1）企业能够及时补充存货，即需要订货时便可立即取得存货。
（2）能集中到货，而不是陆续入库。
（3）不允许缺货，既无缺货成本，TCs为零，这是因为良好的存货管理本来就不应该出现缺货成本。
（4）需求量稳定，并且能预测，即D为已知常量。
（5）存货单价不变，即U为已知常量。
（6）企业现金充足，不会因现金短缺而影响进货。
（7）所需存货市场供应充足，不会因买不到需要的存货而影响其他。
【该题针对“信用政策的确定”知识点进行考核】
8.
【正确答案】：C
【答案解析】：净营运资本=流动资产-流动负债
【该题针对“营运资本的有关概念”知识点进行考核】
9.
【正确答案】：D
【答案解析】：流动资产投资的日常管理的主要内容包括现金管理、存货管理和应收账款管理。
【该题针对“营运资本的有关概念”知识点进行考核】
10.
【正确答案】：C
【答案解析】：流动资产周转天数的决定因素有:（1）行业和技术特征；（2）企业所处的外部经济环境；（3）管理流动资产周转的效率。
【该题针对“影响流动资产投资需求的因素”知识点进行考核】
11.
【正确答案】：D
【答案解析】：根据题意可知，R=9000元，L=3000元，现金控制的上限H=3R-2L=27000-6000=21000（元），由于公司现有现金20000元没有达到现金的控制上限21000元，所以，企业不用投资于有价证券。
【该题针对“最佳现金持有量”知识点进行考核】
12.
【正确答案】：D
【答案解析】：流动资产投资的需求取决于流动资产周转水平、销售额和成本水平三个因素。
【该题针对“影响流动资产投资需求的因素”知识点进行考核】
