资料(一)
金山啤酒股份有限公司(以下简称“金山公司”)系2002年5月15日在原国有企
业北方集团金山啤酒厂的基础上改制设立的，其股权结构如下：
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股东名称 |
持有股份数量(万股) |
持股比例 |
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长江集团 |
8000 |
80％ |
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投资有限公司 |
1500 |
15％ |
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南风投资有限公司 |
500 |
5％ |
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合计 |
10000 |
100％ |
2008年—2010年期间，金山公司运用兼并重组、破产收购、合资建厂等多种资本运作方式，在中国19个省、市、自治区拥有50多家啤酒生产基地，基本完成了全国性的战略布局。 公司2010年完成啤酒销量11.5万吨，实现销售收入人民币68367万元，同比增长19.38%;实现净利润人民币2300万元，同比增长123%。继续保持利润增长大于销售收入增长，销售收入增长大于销量增长的良好发展态势。
金山啤酒远销美国、日本、德国、法国、英国、意大利、加拿大、巴西、墨西哥等世界70多个国家和地区。
金山公司2009年财务报表经世航会计师事务所审计， 2010年6月25日发布更换事务所的董事会决议，决定由大明会计师事务所对其执行2010年财务报告审计。该事项已经2010年7月15日召开的临时股东大会审议通过。并于2010年 7月20日，与大明会计师事务所签订了业务约定书。
其他相关财务信息如下：
(1)由于2009年销售业绩未达到董事会制定的目标，金山公司于2010年2月更换了公司负责销售的副总经理。金山公司董事会计划实现2010年销售收入在2009年度销售收入的基础上增长15%。金山公司管理层实行年薪制，总体薪酬水平根据上述目标的完成情况上下浮动。金山公司所处行业2010年的平均销售增长率是10%。
(2)2010年啤酒行业进行了大量的价格战，各啤酒企业为夺取市场发起了价格竞争，金山公司也不得已而为之，而近年酿造啤酒用的大米，生产用水、酒花价格大涨，涨价因素大大提高了啤酒生产企业的生产成本，且金山公司期末存货比例较大。2010年6月因气温比往年升高，导致金山公司库存的大米和麦芽大幅霉烂变质。
(3)2010年12月31日，金山公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，对应收款项(包括应收账款和其他应收款)采用账龄分析法计提坏账准备，确定的坏账准备的计提比例为：账龄一年以内的(含一年，以下类推)，按其余额的10%计提;账龄1~2年的，按其余额的20%计提;账龄2～3年的，按其余额的30%计提;账龄3年以上的按其余额的60%计提。
金山公司2010年度的经营形势、管理及经营机构与2009年度比较未发生重大变化，且未发生重大重组行为。
(4)金山公司财务总监已为金山公司工作超过6年，于2010年9月劳动合同到期后被金山公司的竞争对手高薪聘请。由于工作压力大，金山公司会计部门人员流动频繁，除会计主管服务期超过4年外，其余人员的平均服务期少于2年。
(5)金山公司于2010年11月3日收到法院通知，被告知西土公司状告金山公司侵犯其专利权。西土公司认为，金山公司未经其同意，在试销的新产品中采用了西土公司的专利技术，要求金山公司停止该项新产品的生产和销售，并一次性支付专利使用费80万元。至12月31日，诉讼尚在进行中。甲公司根据案件的进展情况和律师的意见，认为很可能会发生赔偿支出。
资料(二)
金山公司2010年未经审计的合并资产负债表和合并利润表如下：
合并资产负债表
2010年12月31日
编制单位：金山公司 单位：万元
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项目 |
2009年已审数 |
2010年未审数 |
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流动资产 |
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货币资金 |
5200 |
7600 |
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交易性金融资产 |
218 |
312 |
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应收票据 |
1961 |
2008 |
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应收账款 |
3265 |
3750 |
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预付款项 |
100 |
500 |
|
应收利息 |
0 |
5 |
|
存货 |
10886 |
12756 |
|
其他流动资产 |
400 |
1205 |
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流动资产合计 |
22030 |
28136 |
|
非流动资产 |
||
|
可供出售金融资产 |
1500 |
1200 |
|
持有至到期投资 |
2000 |
2000 |
|
长期股权投资 |
7000 |
21000 |
|
固定资产 |
37353 |
30154 |
|
在建工程 |
560 |
0 |
|
无形资产 |
6310 |
6016 |
|
开发支出 |
0 |
140 |
|
商誉 |
1550 |
1550 |
|
其他非流动资产 |
962 |
1190 |
|
非流动资产合计 |
57235 |
63250 |
|
资产总计 |
79265 |
91386 |
|
流动负债： |
||
|
短期借款 |
5000 |
6000 |
|
交易性金融负债 |
0 |
0 |
|
应付票据 |
3513 |
4286 |
|
应付账款 |
7927 |
8235 |
|
预收款项 |
3180 |
2860 |
|
应付职工薪酬 |
4600 |
5000 |
|
应交税费 |
1655 |
1829.5 |
|
其他应付款 |
2000 |
1500 |
|
一年内到期长期负债 |
1498 |
2500 |
|
流动负债合计 |
29373 |
32210.5 |
|
非流动负债： |
||
|
长期借款 |
12000 |
14000 |
|
应付债券 |
4000 |
4000 |
|
长期应付款 |
500 |
4329.5 |
|
其他非流动负债 |
144 |
263 |
|
非流动负债合计 |
16644 |
22592.5 |
|
负债总计 |
46017 |
54803 |
|
股东权益： |
||
|
股本 |
10000 |
10000 |
|
资本公积 |
5900 |
6035 |
|
盈余公积 |
4800 |
5170 |
|
未分配利润 |
12548 |
15378 |
|
股东权益合计 |
33248 |
36583 |
|
负债和股东权益总计 |
79265 |
91386 |
合并利润表
2010年度
编制单位：金山公司 单位：万元
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项目 |
2009年审定数 |
2010年未审数 |
|
一、营业收入 |
57267 |
68367 |
|
减：营业成本 |
32019 |
39580 |
|
营业税金及附加 |
3144.5 |
3941.74 |
|
销售费用 |
8090.5 |
9255 |
|
管理费用 |
9489 |
9546 |
|
财务费用 |
1566 |
1381.26 |
|
资产减值损失 |
1300 |
1290 |
|
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列 |
20 |
42 |
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投资收益（损失以“-”号填列 |
398 |
935 |
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其中：对联营企业和合营企业的投资收益 |
300 |
620 |
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二、营业利润 |
2076 |
4350 |
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加：营业外收入 |
430 |
1210 |
|
减：营业外支出 |
680 |
1860 |
|
三、利润总额 |
1826 |
3700 |
|
减：所得税费用 |
796 |
1400 |
|
四、净利润 |
1030 |
2300 |
|
五、每股收益 |
- |
- |
|
（一）基本每股收益 |
- |
- |
|
（二）稀释每股收益 |
- |
- |
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六、其他综合收益 |
150 |
135 |
|
七、综合收益总额 |
1180 |
2435 |
