基金从业《基金基础知识与法律法规》第四章重点:公募基金管理人风险准备金制度和财务指标
一、公募基金管理人风险准备金制度
公募基金管理人应当从管理基金的报酬中计提风险准备金。公募基金管理人因违法违规、违反基金合同等原因给基金财产或者基金份额持有人合法权益造成损失,应当承担赔偿责任的,可以优先使用风险准备金予以赔偿。
二、公募基金管理人财务指标
公募基金管理人净资产低于5000万元,或者现金、银行存款、国债等可运用的流动资产低于2000万元且低于上一会计年度营业支出时,中国证监会及其派出机构可以采取暂停受理及审核其基金产品募集注册申请或者其他业务申请等措施,并要求其限期改善财务状况。财务状况持续恶化的,中国证监会可以责令其进行停业整顿。

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