知识库/基金从业 /基金会计核算的主要内容

基金会计核算的主要内容

基金会计核算的主要内容相关课程

本视频可免费试听30秒,看完整版请购买课程

基金会计核算的主要内容考点解析

所属考试:基金从业
授课老师:赵聪
所属科目:证券投资基金基础知识
考点标签: 运用
所属章节:第18章 基金的估值、费用与会计核算/第三节 基金会计核算/基金会计核算的主要内容
所属版本:2024年课程(旧教材版)

基金会计核算的主要内容介绍

基金会计核算的主要内容(★★★

(1)证券和衍生工具交易核算:包括股票、债券、资产支持证券、权证等以及衍生品的买卖及回购交易。

(2)权益核算:新股、股息、红利、配股等的核算。

(3)利息核算:按日计提,当日确认收入。

(4)费用核算:管理费、托管费、预提费、摊销费、交易费,按日计提,当日确认。

(5)开放式基金申购与赎回核算:基金份额的申购与赎回、转入与转出及拆分。

(6)估值核算。

(7)利润核算:基金一般是月末结转损益;货币市场基金是逐日结转损益。

(8)基金财务会计报告:基金财务会计报表包括资产负债表、利润表及净值变动表等报表。

(9)基金会计核算的复核。

专题更新时间:2026/02/03 17:20:41
基金会计核算的主要内容是什么?

基金会计核算的主要内容是什么?

基金会计核算的主要内容(★★★)(1)证券和衍生工具交易核算:包括股票、债券、资产支持证券、权证等以及衍生品的买卖及回购交易。(2)权益核算:新股、股息、红利、配股等的核算。(3)利息核算:按日计提,
2023-12-15 浏览:273
基金会计核算的主要内容有哪些?

基金会计核算的主要内容有哪些?

基金会计核算的主要内容(★★★)(1)证券和衍生工具交易核算:包括股票、债券、资产支持证券、权证等以及衍生品的买卖及回购交易。(2)权益核算:新股、股息、红利、配股等的核算。(3)利息核算:按日计提,
2023-12-15 浏览:307
基金会计核算的主要内容包括哪些小点?

基金会计核算的主要内容包括哪些小点?

基金会计核算的主要内容(★★★)(1)证券和衍生工具交易核算:包括股票、债券、资产支持证券、权证等以及衍生品的买卖及回购交易。(2)权益核算:新股、股息、红利、配股等的核算。(3)利息核算:按日计提,
2023-12-15 浏览:160
基金会计核算的主要内容包括哪几点?

基金会计核算的主要内容包括哪几点?

基金会计核算的主要内容(★★★)(1)证券和衍生工具交易核算:包括股票、债券、资产支持证券、权证等以及衍生品的买卖及回购交易。(2)权益核算:新股、股息、红利、配股等的核算。(3)利息核算:按日计提,
2023-12-15 浏览:114
基金会计核算的主要包含哪些内容?

基金会计核算的主要包含哪些内容?

基金会计核算的主要内容(★★★)(1)证券和衍生工具交易核算:包括股票、债券、资产支持证券、权证等以及衍生品的买卖及回购交易。(2)权益核算:新股、股息、红利、配股等的核算。(3)利息核算:按日计提,
2023-12-15 浏览:337

基金会计核算的主要内容考点试题

单选题 1.某基金持有可转债A,该可转债面值200元,转股价5元,票面利率为1%。关于可转债A的利息核算,以下表述正确的是(  )
A . 转股日进行利息核算
B . 可转债付息日进行利息核算
C . 可转债不进行利息核算
D . 按日计提利息,当日确认为利息收入

正确答案: D

答案解析: 各类资产利息均应按日计提,并于当日确认为利息收入。

单选题 2.某基金持有可转债A,该转债面值200元,转股价5元,票面利率为1%。关于可转债A的利息核算,以下表述正确的是()
A . 转股日进行利息核算
B . 可转债付息日进行利息核算
C . 可转债不进行利息核算
D . 按日计提利息,当日确认为利息收入

正确答案: D

答案解析: 各类资产利息均应按日计提,并于当日确认为利息收入。

单选题 3. 目前,基金管理公司应定期编制并对外提供的基金财务会计报告,不包括( )。
A . 季度报告
B . 年度报告
C . 日报告
D . 半年度报告

正确答案: C

答案解析: 财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。

大咖讲解:基金会计核算的主要内容

赵聪
基金从业
银行从业
原某985高校金融讲师,CFP持证人, 中国工商银行、中信银行、中国人寿保险公司、中泰证券、中国邮政集团等多家机构特聘内训讲师。
查看老师课程

添加基金从业学习群或学霸君

领取资料&加备考群

233网校官方认证

扫码加学霸君领资料

233网校官方认证

扫码进群学习

233网校官方认证

扫码加学霸君领资料

233网校官方认证

扫码进群学习

拒绝盲目备考,加学习群领资料共同进步!

基金从业书店
互动交流
扫描二维码直接进入基金从业公众号

微信扫码关注公众号

获取更多考试资料