知识库/基金从业 /基金资产估值的概念

基金资产估值的概念

基金资产估值的概念相关课程

本视频可免费试听30秒，看完整版请购买课程

基金资产估值的概念考点解析

所属考试：基金从业

授课老师：赵聪

所属科目：证券投资基金基础知识

考点标签：运用

所属章节：第18章基金的估值、费用与会计核算/第一节基金资产估值/基金资产估值的概念

所属版本：2024年课程（旧教材版）

基金资产估值的概念介绍

基金资产估值的概念（★★★）

（1）基金资产估值：通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

基金资产净值＝基金资产－基金负债

基金份额净值＝基金资产净值/基金总份额

（2）基金份额净值是计算申购基金份额、赎回资金金额的基础。

专题更新时间：2025/12/29 17:20:10

基金资产估值的概念考点试题

单选题 1.张先生2013年末投资某基金200万元，当时该基金单位净值为1.00元。到2014年末该基金的单位净值为1.080元时，张先生增加投资300万元。2015年末该基金的单位净值1.188元，假设此期间基金未分红，则张先生2015年一年期的投资总收益为（）万元。

A . 51.6

B . 49.6

C . 30

D . 53.8

查看答案去答题练习

正确答案: A

答案解析: 张先生在2015年，可以获得两份投资的收益：一份是2013年投资的200万，持有200万份，在2015年初到年末的基金份额净值变化为：1.188-1.080=0.108元，收益为200×0.108=21.6万元；一份是2014年底投资的300万，获得收益：（300/1.08）×（1.188-1.080）=30万元；合计收益：21.6+30=51.6万元。说明：因题干中，没有给出申购基金的费率，故计算过程忽略申购费用。

单选题 2.某基金于5月24日公告宣布向投资者每份派发0.15元现金红利，并确定权益登记日和除息日同为5月28日。已知该基金5月27日基金份额净值为1.4元；5月28日，基金卖出持有的A公司股票30万股，卖出价较上一日收盘价上涨3元，已发行基金份额为1000万份。假设其他条件不变，则当日基金份额净值为（）。

A . 1.34元

B . 1.32元

C . 1.64元

D . 1.25元

查看答案去答题练习

正确答案: A

答案解析: 根据题目给的条件，计算5月28日的基金份额净值；5月28日，基金净值在5月27日（1.4元）的基础上，需要扣除0.15元的分红（除息），同时增加股票价格变化（上涨了3元，每份基金赚了（3×30）/1000=0.09元）；故当日的基金份额净值为：1.4-0.15+0.09=1.34元。

单选题 3.某基金T日末总净值8亿元，份额数8亿份。托管人在复核时，发现少记录了一笔T日确认、T+2日支付的份额赎回交易，份额为0.2亿份，金额为0.21亿元。补记该笔业务后，该基金的份额净值为（）

A . 0.9987

B . 1.0256

C . 1.0000

D . 0.9738

查看答案去答题练习

正确答案: A

答案解析: 基金资产净值=8－0.21=7.79亿元，基金总份额=8-0.2=7.8亿份，基金份额净值=基金资产净值÷基金总份额=7.79÷7.8=0.9987元。

单选题 4.对基金拥有的全部资产和负债按一定的原则和方法进行估算，确定基金资产公允价值的过程，称之为（　　）。

A . 基金信息披露

B . 基金会计核算

C . 基金资产估值