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基金估值的概念和原则考点解析

所属考试:基金从业
所属科目:私募股权投资基金基础知识
考点标签: 了解
所属章节:第8章 股权投资基金治理/第三节 基金的估值与核算/基金估值的概念和原则
所属版本:2026

基金估值的概念和原则介绍

基金估值的概念、原则

(1)概念

基金估值指通过对基金所持有的全部资产及应承担的全部负债按一定的原则和方法进行评估与计算,最终确定基金资产净值的过程。

基金资产净值=项目价值总和+其他资产价值-基金费用等负债

(2)原则

①若投资项目属于存在活跃市场的投资品种,则应当采用活跃市场的市价确定该投资项目的公允价值。

②若投资项目无相应的活跃市场,则应采用市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值方法确定公允价值。

③有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资项目的公允价值的,基金管理人应在与相关当事人商定或咨询其他专业机构之后,按最能恰当地反映投资项目公允价值的价格估值。

专题更新时间:2026/08/28 18:41:19
基金估值的概念和原则有哪些?

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基金估值的概念、原则(1)概念基金估值指通过对基金所持有的全部资产及应承担的全部负债按一定的原则和方法进行评估与计算,最终确定基金资产净值的过程。基金资产净值=项目价值总和+其他资产价值-基金费用等负
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基金估值的概念和原则

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基金估值的概念和原则是啥?

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基金估值的概念和原则是什么?

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基金估值的概念和原则包含什么?

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大咖讲解:基金估值的概念和原则

李楠
基金从业
银行从业
证券从业
233网校签约网课老师,专业从事AFP/CFP、银行从业、基金从业、中级经济师、银行校园招聘等课程的研究和授课,曾在四大行及华夏银行、天津银行、渤海银行等机进行金融类培训工作。
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