1)还本付息的资金来源 贷款还本的资金来源主要包括可用于归还借款的利润、固定资产折旧、无形资产及递延资产摊销费和其他还款资金来源。
2)还款方式及还款顺序
①国外(含境外)借款的还款方式。要求借款方在规定的期限内按规定的数量还清全部贷款的本金和利息。等额还本付息的计算步骤如下：
首先计算建设期末的累计借款本金与资本化利息之和Ic。
然后根据等值计算原理，采用资金回收系数计算每年等值的还本付息额度A。
再计算每年应付的利息。
每年应支付的利息=年初借款余额×年利率
其中 年初借款余额= Ic－本年之前各年偿还的本金累计
最后，计算每年偿还的本金。
本年偿还本金=A－每年支付利息
等额还本、利息照付方法的计算步骤如下：
首先，计算建设期末的累计借款本金和未付的资本化利息之和Ic。
然后，计算在指定偿还期内，每年应偿还的本金A
A= Ic/n
其中n为贷款的偿还期（不包括建设期）。
再计算每年应付的利息额。
年应付利息=年初借款余额×年利率
最后是每年的还本付息额总额。
年还本付息总额=A+年应付利息
②国内借款的还款方式。一般情况下，先偿还当年所需的外汇借款本金，然后按照先贷先还、后贷后还，利息高的先还、利息低的后还的顺序归还国内借款。
|
测算内容 |
测算报表 |
测算方法 |
|
总投资及其资金来源和筹措 |
项目总投资使用计划与资金筹措表 |
测算项目总投资和项目建设期间各年度投资支出，并在此基础上制定资金筹措和使用计划，指明资金来源和运用方式、进行筹资方案分析论证 |
|
建设投资估算表 | ||
|
建设期利息估算表 | ||
|
流动资金估算表 | ||
|
生产成本费用 |
总成本费用估算表 |
1. 生产成本加期间费用估算法
总成本费用=生产成本+期间费用
生产成本=直接费用+制造费用
直接费用=直接材料费+直接燃料和动力费+直接工资+其他直接支出
其中：直接费用直接计入成本、制造费用分摊计入成本
期间费用=管理费用+财务费用+营业费用（期间费用不计入成本）
2. 生产要素估算法
可变成本=外购原材料+外购燃料动力+计件工资及福利费
固定成本=折旧费+摊销费+修理费+计时工资及福利费+其他费用+利息支出
经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出
或经营成本=外购原材料、燃料和动力费+工资及福利费+修理费+其他费用 |
|
外购原材料费估算表 | ||
|
外购燃料和动力费估算表 | ||
|
工资及福利费估算表 | ||
|
固定资产折旧费估算表 | ||
|
无形资产和其他资产摊销费估算表 | ||
|
销售收入与税金 |
营业收入、营业税金及附加和增值税估算表 |
营业收入=营业量×单价
营业税金及附加的计征依据是项目的营业收入 |
|
贷款还本付息测算 |
借款还本付息计划表 |
还本付息的资金来源主要包括可用于归还借款的利润、固定资产折旧、无形资产及其他资产摊销费和其他还款资金来源
在还款程序上，一般按先偿还当年所需的外汇借款本金，然后按照先贷先还、后贷后还，利息高的先还，利息低的后还的顺序归还国内借款 |
