⑴分项详细估算法
分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”，流动资金的内容有所变化，计算公式为：
流动资金=流动资产—流动负债 其中：
流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金
流动负债=应付账款+预收账款
⑵扩大指标估算法
扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式为：
年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率
年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额
估算流动资金应注意：
①在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。
②在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，分别按照上述的计算公式进行估算，而不能直接按照100%的生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。
③流动资金属于长期性（永久性）流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金（一般要求占30%）的方式解决。总结如下表2：
表2 投资估算的编制方法
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估算内容 |
估算方法 |
备注 | ||||
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投资估算 |
固定资产投资估算 |
静态投资部分估算 |
单位生产能力估算法 |
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1.估算结果精确度差
2.主要用于新建项目或装置的估算 | |
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生产能力指数法 |
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1.与单位生产能力估算法相比精确度略高
2.在总承包报价时经常采用 | ||||
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系数估算法 |
设备系数法 |
C=E（1+f1P1+ f2P2+ f3P3+……）+I |
以拟建项目的设备费为基数 | |||
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主体专业系数法 |
C=E（1+f1P1+ f2P2’+ f3P3’+……）+I |
以拟建项目中投资比重较大，并与生产能力直接相关的工艺设备投资为基数 | ||||
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朗格系数法 |
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国内不常见 | ||||
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比例估算法 |
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指标估算法 |
根据具体的投资估算指标计算 |
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报考投资部分估算 |
涨价预备费 |
见第一章第五节 |
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汇率变化的影响 |
本息所支付的外币金额不变，但随着外币的升值和贬值，换算成人民币的金额相应增加或减少 |
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建设期贷款利息 |
见第一章第五节 |
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流动资金估算 |
分项详细估算法 |
流动资金=流动资产—流动负债 其中：
流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金
流动负债=应付账款+预收账款 |
根据“方法与参数三”，流动资金的内容有所变化。 | |||
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扩大指标估算法 |
年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率 |
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