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2023中级经济法真题考点：非公开发行公司债券的条件
非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人。
非公开发行的公司债券仅限于合格投资者范围内转让。转让后，持有同次发行债券的合格投资者合计不得超过200人。发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过 5% 的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制。
考查方式：客观题
通常会考：
①发行方式、发行对象、发行人数
②转让对象的限制、转让人数的限制
但是存在特例——哪些人不受合格投资者资质条件的限制呢？
真题演练
（多选题）根据证券法律制度的规定，下列关于非公开发行公司债券的表述中，不正确的是（ ）。
A．非公开发行的公司债券应当向专业投资者发行，每次发行对象不得超过200人
B．非公开发行的公司债券仅限于专业投资者范围内转让，转让后，持有同次发行债券的投资者合计不得超过200人
C．非公开发行公司债券，可以申请在证券交易场所、证券公司柜台转让
D．非公开发行公司债券，承销机构或者依法自行销售的发行人应当在每次发行完成后5个工作日内向中国证监会报备
【233网校参考答案】D
【233网校参考解析】非公开发行公司债券，承销机构或依法自行销售的发行人应当在每次发行完成后5个工作日内向“中国证券业协会”备案（而非证监会）。
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