股份转让的相关规定考点解析
股份转让的相关规定介绍
一、股份转让的方式
股份有限公司的股东持有的股份可以向其他股东转让,也可以向股东以外的人转让;公司章程对股份转让有限制的,其转让按照公司章程的规定进行。
股份有限公司的股东转让其股份,应当在依法设立的证券交易场所进行或者按照国务院规定的其他方式进行。
上市公司的股票,依照有关法律、行政法规及证券交易所交易规则上市交易。
股票的转让,由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式进行;转让后由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册。
股东会会议召开前20日内或者公司决定分配股利的基准日前5日内,不得变更股东名册。
法律、行政法规或者国务院证券监督管理机构对上市公司股东名册变更另有规定的,从其规定。
二、股份转让的法定限制
公司公开发行股份前已发行的股份,自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。法律、行政法规或者国务院证券监督管理机构对上市公司的股东、实际控制人转让其所持有的本公司股份另有规定的,从其规定。
公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况,在就任时确定的任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。上述人员离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份。
公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。
股份在法律、行政法规规定的限制转让期限内出质的,质权人不得在限制转让期限内行使质权。
三、公司收购本公司股份的规定
公司不得收购本公司股份。但是,有下列情形之一的除外:
①减少公司注册资本;
②与持有本公司股份的其他公司合并;
③将股份用于员工持股计划或者股权激励;
④股东因对股东会作出的公司合并、分立决议持异议, 要求公司收购其股份;
⑤将股份用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券;
⑥上市公司为维护公司价值及股东权益所必需。
(1)公司因上述第①②种情形收购本公司股份的,应当经股东会决议;
公司因第③⑤⑥种情形收购本公司股份的,可以按照公司章程或者股东会的授权,经2/3以上董事出席的董事会会议决议。
(2)公司收购本公司股份后,属于第①种情形的,应当自收购之日起10日内注销;
属于第②④种情形的,应当在6个月内转让或者注销;
属于第③⑤⑥种情形的,公司合计持有的本公司股份数不得超过本公司已发行股份总额的10%,并应当在3年内转让或者注销。
上市公司收购本公司股份的,应当依照《证券法》的规定履行信息披露义务。
上市公司因第③⑤⑥种情形收购本公司股份的,应当通过公开的集中交易方式进行。
公司不得接受本公司的股份作为质权的标的。
四、公司财务资助行为规制
(1)禁止行为:公司不得为他人取得本公司或者其母公司的股份提供赠与、 借款、担保以及其他财务资助。
(2)法定例外情形:①公司实施员工持股计划的除外。
②为公司利益,经股东会决议,或者董事会按照公司章程或者股东会的授权作出决议,公司可以为他人取得本公司或者其母公司的股份提供财务资助,但财务资助的累计总额不得超过已发行股本总额的10%。董事会作出决议应当经全体董事的2/3以上通过。
违反上述规定,给公司造成损失的,负有责任的董事、监事、 高级管理人员应当承担赔偿责任。
五、股份继承
自然人股东死亡后,其合法继承人可以继承股东资格;但是,股份转让受限的股份有限公司的章程另有规定的除外。
正确答案: A
答案解析: 股份有限公司的股东持有的股份可以向其他股东转让,也可以向股东以外的人转让;公司章程对股份转让有限制的,其转让按照公司章程的规定进行。选项A正确。
公司公开发行股份前已发行的股份,自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。法律、行政法规或者国务院证券监督管理机构对上市公司的股东、实际控制人转让其所持有的本公司股份另有规定的,从其规定。选项B错误。
公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况,在就任时确定的任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。上述人员离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。选项C正确,选项D错误。
股份在法律、行政法规规定的限制转让期限内出质的,质权人不得在限制转让期限内行使质权。选项E正确。
正确答案: A
答案解析: 本题考查公司收购本公司股份的规定。
公司不得收购本公司股份,但有下列情形之一的除外:
(选项ABCD正确)
①减少公司注册资本;
②与持有本公司股份的其他公司合并;
③将股份用于员工持股计划或者股权激励;
④股东因对股东会作出的公司合并、分立决议持异议,要求公司收购其股份;
⑤将股份用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券;
⑥上市公司为维护公司价值及股东权益所必需。
选项E错误;为干扰项
正确答案: A
答案解析: 公司的股份采取股票的形式。股票是公司签发的证明股东所持股份的凭证。公司发行的股票,应当为记名股票。股票采用纸面形式或者国务院证券监督管理机构规定的其他形式。选项A正确。
股票发行价格可以按票面金额,也可以超过票面金额,但不得低于票面金额。选项B错误。
公司不得收购本公司股份。但是,有下列情形之一的除外:
①减少公司注册资本;
②与持有本公司股份的其他公司合并;
③将股份用于员工持股计划或者股权激励;
④股东因对股东会作出的公司合并、分立决议持异议,要求公司收购其股份;
⑤将股份用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券;
⑥上市公司为维护公司价值及股东权益所必需。
(1)公司因上述第①②种情形收购本公司股份的,应当经股东会决议;
公司因第③⑤⑥种情形收购本公司股份的,可以按照公司章程或者股东会的授权,经2/3以上董事出席的董事会会议决议。
(2)公司收购本公司股份后,属于第①种情形的,应当自收购之日起10日内注销;选项C错误。
属于第②④种情形的,应当在6个月内转让或者注销;
属于第③⑤⑥种情形的,公司合计持有的本公司股份数不得超过本公司已发行股份总额的10%,并应当在3年内转让或者注销。选项E正确。
上市公司收购本公司股份的,应当依照《证券法》的规定履行信息披露义务。上市公司因第③⑤⑥种情形收购本公司股份的,应当通过公开的集中交易方式进行。公司不得接受本公司的股份作为质权的标的。选项D正确。
正确答案: C
答案解析: 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况,在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。上述人员离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份。
正确答案: A
答案解析: 公司不得收购本公司股份。但是,有下列情形之一的除外:①减少公司注册资本;②与持有本公司股份的其他公司合并;③将股份用于员工持股计划或者股权激励;④股东因对股东会作出的公司合并、分立决议持异议,要求公司收购其股份;⑤将股份用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券;⑥上市公司为维护公司价值及股东权益所必需。选项A说法错误。选项B说法正确。
公司因上述第①②种情形收购本公司股份的,应当经股东会决议;公司因第③⑤⑥种情形收购本公司股份的,可以按照公司章程或者股东会的授权,经2/3以上董事出席的董事会会议决议。选项E说法正确。
公司收购本公司股份后,属于第①种情形的,应当自收购之日起10日内注销;属于第②④种情形的,应当在6个月内转让或者注销; 属于第③⑤⑥种情形的,公司合计持有的本公司股份数不得超过本公司已发行股份总额的10%,并应当在3年内转让或者注销。选项CD说法错误。
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