在商业银行资本充足率监管框架中，风险加权资产（RWA）的计算是核心环节。根据《商业银行资本管理办法》，风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产三大类别，其计量直接影响资本充足率达标情况。
1. 信用风险加权资产 采用标准法或内部评级法计算，通过对不同资产赋予0%至150%的风险权重（如政府债券0%、企业贷款100%），反映资产信用风险水平。例如，某银行持有100亿企业贷款（权重100%）和50亿国债（权重0%），则信用风险加权资产为100亿。
2. 市场风险加权资产 需将市场风险资本要求乘以12.5倍（公式：市场风险加权资产=市场风险资本要求×12.5）。若银行外汇交易业务的市场风险资本要求为2亿元，则对应风险加权资产为25亿元。
3. 操作风险加权资产 同样以操作风险资本要求的12.5倍计量（公式：操作风险加权资产=操作风险资本要求×12.5）。假设银行年度操作风险资本要求为1.6亿元，则操作风险加权资产达20亿元。
巴塞尔协议Ⅲ强化要求 2017年最终方案增设风险加权资产最低测算值，限制银行通过内部模型法降低资本计提。例如，某银行用内部模型法算出的信用风险加权资产为80亿，但监管规定最低值为100亿，则需按100亿计算资本充足率。
杠杆率的补充作用 杠杆率=一级资本净额÷调整后表内外资产余额×100%，重点监控表外业务风险。当银行开展100亿信用证业务时，虽不产生风险加权资产，但会计入杠杆率分母，形成对资本充足率的有效补充。
通过上述三类风险加权资产的精确计量，商业银行需确保核心一级资本充足率≥5%、一级资本充足率≥6%、资本充足率≥8%。监管机构定期评估银行计算方法的合规性，对未达标机构采取处置措施，维护金融体系稳定。
科目：中级金融
考点：资本充足率和杠杆率
